跨境双向人民币资金池

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1、导读：跨境人民币资金池业务属于企业内部资金调剂，融资成本更低，更有效率。今天小编带你了解一下本项业务的一些要点。最新政策为跨境企业集团提供了更多选择，例如，可以选境内企业作为主办企业，也可以选择境外企业作为主办企业；主办企业可以选择1-3家具备国际结算业务能力的银行办理该项业务。参考政策：《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（279号文），2015年9月6日发布一、准入条件开展的企业一定要是跨国企业集团。这里人行还特别对子公司有了限制：母公司控股51%以上的子公司;母公司控股51%以上的子公司单独或者共同持

2、股20%以上的公司;持股不足20%但处于最大股东地位的公司。境内成员企业：1经营时间1年以上２ 及未被列入出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单３上年度营业收入合计金额不低于10亿元人民币境外成员企业：1在境外（含香港、澳门和台湾地区）经营时间1年以上2上年度营业收入合计金额不低于2亿元人民币点评：经营时间门槛放低，此前324号文要求参加资金归集的境内外成员企业的经营时间都在3年以上；现在文件经营1年以上即可。原来324号文要求，境内和境外成员企业上年度营业收入合计金额分别不低于50亿元和10亿元人民币；现在降至分别不低于10亿元和2

3、亿元人民币。放宽境内成员企业范围，房地产企业亦可作为成员企业，这样可以缓解房地产企业资金调动。二、人民币资金池构架基本上的构架如图所示：就是境内有一个资金池，境外一个资金池，然后进行跨境的资金划拨。不过，也可能会有第二种形式，即不开设境外资金池的总归集账户，境外成员企业的资金直接归集到境内资金池主账户中。境内的账户是普通的结算账号，境外的账号可以是本行NRA账号、本行境外分行的人民币账号、境外他行的人民币账号。根据境外企业账号的不同，各家银行选择使用自有企业网银、现金管理类系统还是落地手工处理。企业可以自由选择使用哪一种。但是当境外成

4、员企业的账号都是NRA账号的时候，就只能采用第二种方式。三、主办企业可以选择1-3家具备国际结算业务能力的银行办理跨境双向人民币资金池业务，与其签订办理跨境双向人民币资金池业务协议。五、结算银行开展跨国企业集团跨境双向人民币资金池结算业务，应向所在地人民银行副省级城市中心支行以上分支机构备案，提交以下材料：(一)结算银行与主办企业签订的跨境双向人民币资金池业务协议。2家(含)以上结算银行为同一资金池办理结算的，协议中应明确每家结算银行的跨境人民币资金净流入额上限。(二)主办企业办理跨境双向人民币资金池业务的申请，包括：境内外成员企业名

5、单(含名称、注册地、股权结构、营业时间);境内成员企业反映上年度所有者权益和营业收入的报表;境外成员企业反映上年度营业收入的报表;主办企业与成员企业签订的跨境双向人民币资金池业务协议，或跨国企业集团出具的明确各方权利义务且各方均同意的证明材料。人民银行副省级城市中心支行以上分支机构应在结算银行提交完整的备案材料之日起10个工作日内完成备案手续，并出具备案通知书，同时将资金池应计所有者权益数据报送人民银行总行，其中，资金池应计所有者权益=∑(境内成员企业的所有者权益×跨国企业集团的持股比例)。点评：以上是主办企业办理跨境双向人民币资金池

6、业务的申请的流程。四、对跨国企业集团跨境双向人民币资金池业务实行上限管理。跨境人民币资金净流入额上限=资金池应计所有者权益×宏观审慎政策系数。宏观审慎政策系数值为0.5，结算银行和主办企业应做好额度控制，确保任一时点净流入余额不超过上限。点评：宏观审慎政策系数从0.1到0.5，是较大幅度的提高。之前的系数只有0.1，是比较低的，而且总体看0.1对应的净流入额上限也用不足。具体到不同的企业集团有所差异，上升期的企业资金需求量会大，而成熟的企业集团资金池就只是调剂资金余缺，预计系数0.5对应的净流入额上限也未必能用足。五、资金池应计所有者

7、权益增加超过20%的，经主办企业申请，结算银行可以为其调增跨境人民币资金净流入额上限。资金池应计所有者权益减少超过20%的，结算银行应及时为主办企业调减跨境人民币资金净流入额上限。对于此前净流入发生额超过调减后上限的部分，应在一个月内调出资金以满足新上限要求。点评：资金池应计所有者权益增加超过20%的改怎么做六、结算银行可以为跨境双向人民币资金池人民币专用存款账户办理日间及隔夜透支。点评：279号文另一个值得关注的变化是新增这一条。增加这条主要是因为企业的需求很大，尤其是外商企业集团，利于减少现金库存，更高效安排资金，属于应急性的临时

8、资金安排，日间透支的资金可能没有成本，隔夜则应该是有成本的。七、跨国企业集团因业务发展需要，确需设立多个资金池的，应向人民银行总行备案，备案内容包括拟设立资金池的个数、主办企业和结算银行及其原因等。人民银行总行在收到备案