出纳实习Microsoft Word 文档

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1、出纳实训一、企业资料企业名称：华城制衣有限公司地址：长沙市秀水道18号电话：85577661法定代表人：劳青开户银行：工商银行长沙支行账号：22446688纳税识别号：120189234567注册资金：260万二、12月份有关明细分类账户期初余额如下：1、现金日记账820.40元2、银行存款日记账246656.00元3、原材料明细账户余额146000.00元纯毛毛线350千克单价280元金额98000元混纺毛线200千克单价200元金额40000元纯棉纱线100千克单价80元金额8000元4、库

2、存商品明细账户余额16383.60元纯毛毛衣50件单价220.08元金额11004.00元混纺毛衣30件单价179.32元金额5379.60元（其他略）三、会计政策1、会计制度本公司执行《工业企业制度》及其补充规定，在科目设置上参照了中华人民共和国财政部2006年11月24日颁布的《企业会计制度——应用指南》，并遵守了最新会计准则的有关规定进行会计处理。2、记账原则和计价基础以权责发生制为记账凭证，以历史成本为计价基础。3、货币资金核算方法⑴库存现金限额为5000元，随支随取，及时补充限额。⑵收

3、入现金必须向对方开具手鞠作为收款凭据。⑶支付给职工的现金借款、费用报销款的原始凭证必须是经领导批准签字的《借款单》《报销单》。⑷通过银行支付的款项，必须有经领导批准签字的《付款申请单》，方可办理转账。⑸签发支票时，不准开出空头支票或空白支票，如确实无法填写收款单位及金额时，必须填写日期、限额和用途。⑹支票和支票的印鉴必须由两人分管。（其他略）会计模拟实习第一章企业会计组织概况第一节模拟企业的基本情况一、企业名称：湘滨食品厂二、地址：长沙市潇湘大道368号（电话：8655668）三、企业单位编码：

4、074635246230四、企业纳税人登记号：0706254388五、开户行及帐号（一）基本存款户：工商行长沙市支行岳麓分理处，帐号：091482543256（二）外币存款户：中国银行长沙市支行河西分理处，帐号：112543662588六、企业注册资金及股本构成（一）企业注册资金：600万元。（二）企业股本构成：中国大洋食品开发集团占总股本49%；长岛食品研究所占总股本21%；企业高管层人员赵正华占总股本15%，钱小红占总股本10%，孙伟占总股本5%。七、企业的生产组织该企业除厂部管理部门外，设

5、有三个基本的生产车间、两个辅助生产车间。（一）基本生产车间1、配料车间；2、制作车间；3、包装车间。（二）辅助生产车间1、机修车间；2、汽车队。（三）主要生产工艺流程配料车间→制作车间→包装车间上一车间的半成品均直接交下一车间进行加工，不通过半成品库收发，只有包装车间的完工产品才是产成品，交“库存商品”入库待售。八、企业对财会工作的基本要求除要求财会部门必须认真履行会计机构和会计人员的各项职责和义务，贯彻执行国家相关的法令、准则、制度、规定，完成会计工作应完成的各项基本任务之外，根据企业生产经营

6、的活动特点及管理要求，在会计核算方面，还有如下基本要求：（一）会计部门必须按各种产品分别核算各自的收入、成本及损益。（二）各车间的费用必须分部门并分费用类别予以考核；厂部管理费用不必分科室予以考核，但必须按费用类别予以考核。（三）只要求计算最终的产品成本，不要求计算各产品在各个生产阶段的半成品成本。（四）不需计算在生产过程中发生的废品损失和停工损失。（五）固定资产除按每一资产的名目设卡记录外，还需按使用部门、使用状态和固定资产类别归类记录。（六）企业的存货和工程物资，财会部门应按存货和工程物资类

7、别予以记录，各种存货和工程物资的收、发、存详细情况可由物资部门设帐核算，但财会部负有检查、稽核的责任。九、企业生产的产品（一）甜式系列产品1、启龙牌夹心酥；2、启龙牌早餐饼；3、启龙牌果仁曲奇；4、远山牌煎饼。（二）咸式系列食品1、启龙牌蟹黄饼；2、远山牌奶黄饼；3、远山牌葱油香脆饼。十、金融资产期初情况1、交易性金融资产---中海石化（20000股）96000.00交易性金融资产---华能实业（60000股）516000.002、长期股权投资---深圳南洋公司（100万股）1500000.00

8、长期股权投资---上海宏远公司（10万股）250000.003、持有至到期投资---国库券面值（本月到期5万元，次年10月到期3万元）120000.00持有至到期投资---国库券应计利息（本月到期已计利息6000元）9600.00十一、客户往来档案与供应商档案客户往来档案┌───┬───────────┬─────────┬─────────┬───────┐　│编号　│　　　单位名称　　　│　税务登记号码　　│　开户银行　　　│　账号　│　　├───┼───────────┼─────────