投资项目效益分析财务分析

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1、投资项目效益分析财务分析基本报表损益表资产负债表资金来源与运用表现金流量表（全部投资）现金流量表（自有资金）现金流量表（各投资方）辅助报表固定资产投资估算表流动资金估算表投资计划与资金筹措表主要产出物和投入物使用价格依据表生产成本估算表固定资产折旧费估算表无形及递延资产摊销费估算表制造费用、销售费用、管理费用估算表借款还本付息表总成本费用估算表销售收入及销售税金估算表http://www.btiicn.com(提供投资项目效益财务分析服务-可行性报告)http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)http://www.btii

2、cn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)投资项目流动资金估算扩大指标估算法参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金占用额进行粗略估算。分项详细估算法流动资金＝流动资产－流动负债流动资产＝存货＋应收帐款＋周转现金流动负债＝应付帐款http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)投资项目流动资金估算存货:包括外购材料、燃料、在产品、产成品、备品备件应收帐款：周转现金：应付帐款：http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)http://

3、www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)主要的债务偿还方式一次还本借款期间每期仅支付当期利息而不还本金，最后一期归还全部本金并支付当期利息；等额还本规定期限内分期归还等额的本金和相应的利息；等额摊还规定期限内分期等额摊还本金和利息；一次性偿付借款期末一次偿付全部本金和利息；“气球法”期中任意偿还本利，到期末全部还清http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)http://www.btiicn.com(提供项目

4、效益分析财务分析服务-可行性报告)http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)项目资金规划资金运用涉及投资计划、项目实施进度计划以及生产计划。资金来源与资金结构自有资金与借入资金国内资金

5、与国外资金资金结构与财务风险资金平衡不产生资金缺口的条件是各年的累计盈余资金额必须大于或等于零http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)清偿能力分析指标借款偿还期（按尽早归还的原则计算出的还清项目长期借款所需要的时间）资产负债率＝负债总额/资产总额流动比率＝流动资产总额/流动负债总额速动比率＝速动资产总额/流动负债总额http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)http://www.btiicn.

6、com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)各财务报表之间的关系投资计划与资金筹措表投资估算表资金负债表损益表借款及还本付息表折旧与摊销估算表成本费用估算表资金来源与运用表销售收入及税金估算表现金流量表http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)投资项目不确定性分析项目投资决策中收益与风险的权衡主要的不确定性分析方法盈亏平衡分析：确定盈利与亏损的临界

7、点敏感性分析：分析不确定因素可能导致的后果概率分析：对项目风险作直观的定量判断投资目标收益风险http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)投资项目风险类别非系统风险指随机发生的意外事件有关的风险；系统风险指与一般经营条件和管理状况有关的风险；内部风险指与项目清偿能力有关的风险；外部风险指与获取外部资金的能力有关的风险。风险资产权益/债务财务风险经营风险内部风险系统风险非系统风险外部风险http://www.btiicn.com(提供项目效益分析财务分析服务-可行性报告)常见的项目风险因素信用风险项目参与方的信用及能力建设