暑期出纳调查报告

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1、暑期出纳实践调查报告2012年的暑假，我去了上海盈盛农业科技有限公司进行暑期实践。在工作期间，我主要被公司任命担任财务部出纳一职，对出纳工作有了更加深刻的认识和了解。我在上海盈盛农业科技有限公司实习了两个月，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中，我的职位是出纳，内容主要是包括公司的日常会计业务、根据原始记账凭证登记每笔现金日记账及银行日记账等、从原始凭证到会计报表的流程，以及公司的资产运营等等。在为期2个月的实习过程中，我对出纳工作实务有了一个更加细致的

2、了解。在此之前，我对出纳一概不知，觉得应该也不难吧。然而，在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的那么容易。出纳工作是财务工作一个非常重要的部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：1、收付职能。在工作期间，我主要负责业务往来的现金、票据、支票的收付。2、反映职能。每天公司的每笔业务都需要记账、登记银行日记账及现金日记账，以便于更加清楚地了解该公司的经济信息。3、监督职能。每天不仅需要对公司的货币资金和有价证券进行详细的记录与核算，还要对采购部或其他部门送过来的付款单进

3、行有效性的全过程监督。4、管理职能。从银行取回来的备用金都必须放入保险箱进行安全的管理，暂支单、支票、公司的印章等都需要安全管理。我每天9点钟准时打卡上班，晚上5:30打卡下班。在公司里，我的出纳工作有：1、支票、发票、收据、印章等的管理。2、去银行取现，保证有一定的现金（采购部采购备用金）。3、保管现金、网银等，负责发放工资，办理银行转账等。4、登记银行日记账和现金日记账，并及时与会计核对。5、去开户银行拿取银行对账单，与银行日记账对照。6、开支票、发票等。7、每日结算出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司

4、资金运作情况，以调度资金。由于在校期间上过会计电算化模拟实习这门课，大一的时候也做过会计凭证的手工模拟，我凭着记忆加上学习里所学过的理论知识，努力做到对会计凭证的熟练掌握。会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是用来登记账簿的依据，会计凭证按照程序和用途不同可分为原始凭证和记账凭证。原始凭证是指在经济业务发生是取得或填制的，证明经济业务发生和完成情况的书面证明，也是编制记账凭证的合法依据。记账凭证是由会计部门依据审核后的原始凭证填制的，记账凭证上最重要的内容是做成会计分录，指明经济业务所涉及的账户名称、金额

5、和记账方向的凭证，是作为登记账簿的直接依据，因此登记记账凭证是会计处理程序中的第一个关键步骤。一开始，在慢慢习惯了简单的记账工作后，我便开始着手做了简单的分录，虽然之前在校时也有过实训课，所以也感觉对这样的工作不是太陌生，但只是粗略的没有那个“氛围”，之前都是和同学们一起做，有商有量，老师也会在一旁做简单的提点。只是现在是我自已一个人面对着桌上的做账用品，我有种无从下手的感觉，久久不敢下笔，深怕做错一步，真的很紧张。后来还是在同事的耐心指导下开始一笔一笔地登记。很快的，一个相对原本平常上课时有点小困难的分录，很快的被

6、我完成了，只是手中的工作还远远未达到自己所期望的要求进度，还是得继续努力。不过话又说回来了，看到自己亲手做的账单心里还是很高兴的（虽然乱了点、错误多了点）。虽然很累，但是很充实。有了些许的经验，接下来的填制原始凭证；根据原始凭证，填记帐凭证，再根据记账凭证填制现金日记账和银行日记账就相对熟练多了。不过我知道我离真正意义上的出纳还很远很远，但是我相信慢慢地我会了解并加以熟悉。为期2个多月的实习也快结束了，我在这2个多月的实习中，学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，真的是受益匪浅。以会计专业为主的我们，可以说对财务会计

7、已经是耳熟能详了，所有的有关财务会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们差不多也有个基本的了解和掌握。但这些似乎真的知识纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬到实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通。以前，我总觉得只要掌握了会计理论知识，正如所有的工作一样，掌握了规律，照葫芦画瓢准没错，那么，当一名出色的财务会计人员，应该问题也就不大了。此刻，我深刻的发现，自己真的是太天真了，出纳工作其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零。财务工作本来就比较繁琐，要时不时的对账之类的。

8、在工作期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账等得错漏百出。愈错愈烦、愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源，越做越觉得乐趣，越做越起劲儿。梁启超说过：“凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、