公平信息披露等指引讲解ppt

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1、公平信息披露等指引讲解公司管理部马维杰公平信息披露等指引讲解1、《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》2、《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第1号－－业绩预告、业绩快报》3、《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第2号－－股东和实际控制人信息披露》4、《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第3号－－股票交易异常波动》5、《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第4号－－证券投资》6、《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第5号－－传闻及澄清》7、《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第6号

2、－－重大合同》发布背景：上市规则修改、后股权分置时期信息披露规范，严酷的现实逼迫给予规范。如何披露？——信息披露五原则真实、准确、完整及时公平公告的注意点：本身的描述是否达标；对公司的影响；风险和不确定性是否充分揭示；一、公平信息披露指引公平披露原则披露重大信息时，公平的对待所有投资者，做到同时、同质、同量。禁止实行差别对待政策，有选择地、私底下向特定对象透露重要信息，使其在交易上处于有利地位。★所谓选择性信息披露：选择披露对象选择披露内容选择披露时间★必须慎重对待来访机构投资者和新闻媒体案例—公平披露20

3、0*年，某公司总经理及其保荐人于公司股改期间，接受了一家证券机构研究员的调研访问，向其提供了未来5年大股东将连续向公司注入12个商业地产项目的规划及相关财务数据。该研究员根据上述信息，编制了一份研究报告，公司股票因此出现明显异动。虽然本所要求公司对上述事项进行了澄清、提示风险，但已对市场造成重大影响。点评：该案例属典型的选择性信息披露。公司应自查是否建立或执行了信息披露制度？如何维护公平披露原则:1、董事会秘书负责信息披露；2、建立并严格执行保密制度；3、接待和市场推广中的信息披露；4、信息披露登记备查制度

4、；5、咨询交易所；6、信息披露内控制度公开。二、业绩预告、业绩快报披露指引业绩快报制度两种情形必须进行业绩快报：业绩提前泄漏、业绩传闻导致股票异常波动本所鼓励上市公司在定期报告披露前，主动披露定期报告业绩快报。上市公司在披露业绩快报后，如出现实际业绩与业绩快报财务指标差异幅度达到20%以上的,应当及时发布业绩快报修正公告。需提交比较式的资产负债表和利润表业绩预告、业绩快报披露指引业绩预告注意事项：1、业绩预告四种情形：经营亏损、业绩大幅增长或下降50%以上、实现扭亏为盈2、预告期间：中期、3季度（含7－9月

5、）、年度业绩3、公告时间：及时披露4、比较基数小可以申请豁免，I每股收益I<3／4／5分5、出现差异的要及时修正6、不能作出明确预计的要说明不确定性、原因；变动幅度要有合理的上下限；异常的亏损或盈利要对盈亏规模予以大致说明7、第三季度业绩预计，应同时说明1－9月、7－9月情况8、上年亏损公司定期报告业绩预计，不能选择“不适用”9、有关业绩预增的公告，公司应说明是否一次性的收入，是否具有持续性并提示风险，以免投资者对下半年预增又有预期。三、股东和实际控制人信息披露指引（一）两个重要概念1、股东：持有或拟持有公

6、司5％以上股份的股东或潜在股东。2、实际控制人：能够实际支配公司行为的人。国有资产经营单位（国务院、省、市国资委）自然人三、股东和实际控制人信息披露（二）股东和实际控制人的义务1、收购和股份权益变动中的披露义务；2、配合上市公司披露；3、履行承诺的义务；4、作为知情人的义务。三、股东和实际控制人信息披露（三）配合上市公司披露1、主动通知事项。股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托；股东或实际控制人进入破产、清算状态，持股或控制状态已发生或拟发生较大变化，对上市公司进行重大资产重组或债务重组等。特殊情况下

7、要提前通知，说明筹划情况与既有事实。有传言、股价异常波动、难以保密等。2、配合事项。本所调查；股价异常波动或有传言时，及时答复公司问询。3、建立专人联系制度。三、股东和实际控制人信息披露（四）股东和实际控制人的承诺作出、披露、履行股改业绩及分红承诺消除同业竞争承诺案例—股东、实际控制人相关义务近日，《21世纪经济报道》对A公司实际控制人拟以优质资产注入该公司的计划进行了详细报道，包括具体涉及的三个项目（山西晋北铝项目、俄罗斯联邦别列佐夫铁矿项目、马来西亚CMS公司共同在砂捞越州投资建设年产25万吨电解铝和1

8、5万吨铝用阳极炭块项目），导致公司股价出现异常波动。点评：上市公司控股股东、实际控制人应当配合上市公司做好信息披露工作，及时告知已发生或拟发生的重大事件，并在披露前不对外泄露相关信息。四、股票交易异常波动指引（一）主要内容1、三种情况适用：交易所认定的异常波动；本所根据股票交易情况，关注公司是否存在应披露未披露信息；公司认为股票异常波动。2、出现异常情况时，公司应该履行关注、核实程序。3、谨慎作出“不存在应未”声