XXXX会馆财务管理制度

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1、财务管理制度财务部担负着会馆理财的重要职责，是整个会馆管理工作的信息中枢，是反映会馆经营效果，为总公司进行市场预测和经营决策提供信息和数据资料，督导各部门改善，提高经济效益的职能部门。Ⅳ.⒈财务管理Ⅳ.⒈⒈财务部组织机构图会馆财务主管日常工作由执行经理领导，总公司总经理办公室及总公司财务部对各店财务部进行监管，并每日召开总公司财务部组织的例会，各分店财务主管必须参加。总公司财务部每年将对分店财务部进行不限时，不定期的抽查审计工作。Ⅳ.⒈⒉财务人员工作管理Ⅳ.⒈⒉⒈财务主管1、工作关系直接上级:财务总监直接下级:

2、会计出纳仓管内部联系:会馆各部门外部联系:上级主管总公司财务部门，财政，税务，银行，会计事务所等相关部门。2、任职资格1、要求①本科学历，英语熟练，年龄28—40岁。②作风正派，公正无私，忠实诚信③工作一丝不苟，认真负责，兢兢业业。④遵守财务保密制度2、工作经验①从事主管会计工作三年以上②具有较强的财务分析和统计能力③熟悉会馆各部门运做3、知识技能①具有中级以上职称②熟悉税法，经济合同和会计法③熟悉企业经济管理，成本控制，财务分析审计等知识④电脑操作和财务软件3、岗位职责1、建立健全财务制度，主持财务部的工作，

3、领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会记业务工作。2、控制和降低经营成本及各项费用，审核监督资金的运用及经营效益。3、编制会馆各期会计报表和财务分析报告，做到数字真实，计算准确，送报及时4、严格认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性，审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全一致，审批手续是否齐全，定期汇总会计凭证，发现问题及时更正。5、审核签发审批权限内的支票现金6、编制各项财务制度和计划，做好管辖范围的管理协调工作和突发性事件的处理7、掌握会馆在银行存款的余额，提出合理的调用资金方案，定期做好往来款项的核算

4、工作8、保管好各种凭证，帐薄报表和有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档9、对会馆所有财务支出和收入监督，发现问题即使上报，不得隐瞒10、每日对酒吧进行不定期的抽检，认真复查实物，销售额与帐面是否相符进筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批，报批。11、认真，及时完成上级交办的其他一切事宜。1、工作内容2、每周工作3、每月工作序号工作内容完成时间1完成每月财务报表分析（文字）10日2完成每月财务指标分析10日3完成每月资产负债表10日4完成每月营业额图表分析10日5完成每月营业费用，管理费用明细

5、帐（帐页）10日6完成应收款，应付款明细帐（列表）10日7完成其它应收款，应付款明细帐（列表）10日8审核出纳每月内部招待明细帐（列表）10日9审核出纳每月消费卡明细帐（列表）10日10每月组织对仓库和厨房的盘点工作，审核会计月末盘点汇总表（包括前厅厨房）10日11每月组织对酒吧盘点工作，审核月末盘点汇总表10日12审核会计各部门每月损耗汇总表（需有金额和损耗率）10日13完成月底现金盘点表10日14审核出纳每月银行余额调节表和银行对帐单10日15审核会计最后日收银系统中打印出的营业报表10日16完成应付工资明

6、细表并交上工资单审批（包括离职和现金发放人员）工资审定日17审核出纳每月制作的现金，银行凭证，并制作转帐凭证，计提每月固定资产折旧，分摊每月待摊费用，结转利润和编制会计报表10日18装订好传票10日19准时参加总公司月会：总结工作和下月工作计划，按总公司规定的毛利润率控制标准及当前实际情况，制定各部，各营业项目的毛利润率并按月逐期予以追踪反映和分析月会日4、工资操作5、季度工作6、年度工作7、上交总公司报表序号报表名称交表时间1将前日收入情况表和出纳报告单传真总公司财务部每日上午11点2每月财务报表和指标分析（

7、文字）每月10日3每月资产负债表和各部门损耗汇总表（需有金额和损耗率）每月10日4每月每日营业额图表分析表，内部招待明细表和消费卡明细帐每月10日5营业费用每日明细帐，管理费用每日明细帐每月10日6应收款，应付款明细帐（列表）每月10日7其它应收款，应付款明细帐（列表）每月10日8月末盘点汇总表（包括前厅厨房）每月10日9月底现金盘点表每月10日10每月银行余额调节表和银行对帐单每月10日11每月最后日收银系统总打印出的营业报表每月10日12每月在交上工资单审批时需要量交各店的应付工资明细表工资审定日13下属各

8、岗位人员的考评意见每季度末14成本费用对比表和控制与建议报告交公司财务部每季度末15固定资产的盘点报告书每半年16财务经理的年终小结（述职报告）每半年4、专项工作管理1、固定资产管理1固定资产的折旧采用平均年限法:2折旧率=(1-预计净残值率/规定的固定资产折旧年限*100%3购进的固定资产当月不提折旧，报废的固定资产当月仍提折旧4运输设备类:使用年限年残值%5办公设备类:使用年限年残