借款报销制度

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1、秦通公司管理人员借款、报销制度第一部分借支管理规定及借支流程一、借款管理规定：1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。2、工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的3日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。4、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。5、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否

2、则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。二、借款流程：(一)借款人按规定填写《借款单》。必须注明：（1）借款事由，（2）借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），（3）支票或现金。(二)审批流程：　1、出差借款审批流程：借款人填制借款单→总经理审批签字→财务复核做凭证→出纳据付款凭证付款。2、工作临时借款审批流程：借款人填制借款单→总经理审批签字→财务复核做凭证→出纳据付款凭证付款。3、施工人员借用生活费用审批流程：一次200元以下（当月累计不超过500元）的：借款人填制借款单→

3、总经理审批签字→财务复核做凭证→出纳据付款凭证付款。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单会计做付款凭证，到出纳处办理领款手续。第二部分日常费用报销制度及流程一、费用报销的一般规定：1、报销人依据：根据相应的合法票据，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。2、-4-填写报销单应注意：（1）根据费用性质填写对应单据；（2）严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；（3）必须简述费用内容或事由。3、审核程序：经办人填制费用报销单→总经理审批签字→出纳处填制报销费用移交表→财务复核做凭证。报销3000元

4、以上需提前一天通知财务部以便备款。二、费用报销的一般流程1、报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单。2、审批：总经理审核签字→到出纳处填制报销费用移交表→出纳将单据转会计复核后入账。第三部分工薪福利及相关费用支出制度及流程一、工薪福利等支出范围：包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。二、工薪福利支付流程：(一)职工工薪收入支付流程：（1）每月5日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→物资主管审核→财务审计部。（2）每月20日前，由考勤员将

5、本月职工《出勤考核情况统计表》→副总经理复核签字。（3）每月25日前，由会计将本月职工工资表上报（含人员变动、额度变动、扣款等信息）→经公司总经理审批签字→会计做凭证填制。（4）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（5）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)临时工资支付流程：1、试用期工资或临时工资支付流程：由工程部将其工作情况统计表→副总经理审核→财务复核→总理经审批签字2、由工程部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→副总经理审核。-4-3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单

6、据，编制其临时工资表→公司总经理审批→到出纳处发放。第四部分专项支出财务报销制度及流程一、专项支出的范围：主要包括固定资产购置（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。二、报销财务制度及流程：(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并按照规定程序报批。由公司总经理审批执行。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。　(三)结账报销：（1）资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库

7、单）。（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。（5）需要分期付款的，则按照合同分期支付。第五部分生产原料和辅料的采购支出报销制度一、生产原料和辅料的范围：指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和工具。二、采购和报销规定：1、采购计划审批：采购资金每次在5000元以上原料或辅料，应提前10天提出采购计划，经总经理审批。采购资金每次在1000元以上原料或辅料，应提前5天提出采购计划，经总经理审批。2、确定供应商：采购资金每

8、次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商5-1