酒店暂行财务制度

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1、丹凤白鹭暂行财务管理制度第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资

2、料，如实反映情况。7、完成公司交给的其它工作。三、公司财务由会计、稽核和出纳等工作人员组成。四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。第二章、细则：一、会计主管组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。4、对公司各种经营考核的基础数据

3、取得正确性进行监督和负责。5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。9 、承办公司领导交办的其它工作。二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。2、负责核对往来账务及清理。3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。4、负责

4、固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。三、出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。3、建立健全现金出纳各种账目，严格

5、审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5、积极配合银行做好对账、报账工作。6、配合会计做好各种账务处理。7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。9、出纳必须严格和妥善保管保险柜的密码和钥匙，出纳人员如有交接，需在交接后及时变更

6、前厅保险柜密码。10、 完成公司领导交办的其它工作。四、稽核的主要工作职责：1、每日上午报送前日的日报表数据至田总。2、每日要将前日入住的客人的账单明细（点菜单、多功能单、酒店账单）与系统内账单明细（包括应收、现金、会员卡、POS、餐费、客房消费、房费、其他费）核对。点菜单和多功能单如有核查不认真造成酒店的损失，应由稽核承担损失，并处其和主管每人每次100元的罚款。3、每日及时做好应收、往来明细的登记，早餐劵的核对与登记，已开发票与账单金额的核对。4、每日需将库管录入的入库与直拨单核对并审核过账，如需填写经费单的一并写好，并将签好字的入库与直拨单交于会计。5、每

7、月初将上月的早餐劵使用情况和布草统计表做好交于会计。6、每月初与前厅主管核对售房提成、与餐厅主管核对酒水提成、将客房交来的扫房等级表核对后交人事做工资。7、核对开出发票与账单金额是否相符，不符及时查明原因并上报处理。8、每月末，应参与各仓库库存的实物盘点工作，一方面，核实库存实物的账实情况；另一方面，核查库存实物的质量（有无质变、过期产品）和各品种库存是否合理；同时，对各部门填制的进销存月报表数据进行核实（依据平时收到的各进、出、领用物品凭证进行核对）和确认；发现问题，及时查明原因，界定责任，报财务部负责人处理。9、每日12点完成夜审并协同夜班收银员清点营业款及

8、备用金。10、应定期抽查