费用支付制度

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1、财务报销制度第一项财务支出、费用报销审批管理一、本年度规定的计划行政费用和日常用报销、固定资产资金支出需经手人、部门经理、董事长（总经理）审批签字。1.办事处费用、自营店经营的费用报销需经手人、部门经理、董事长（总经理）审批签字。2.超2000元每项的大额支出，需提前向财务部门报计划做费用支付申请。3.经手人将原始凭证按要求粘贴整齐，并认真填写报销单，经部门经理对其合理性审核后，到财务部办理审核手续。4.会计应严格审核原始凭证，对不符合财务报销制度的单据应不予审核。5.经财务审核的报销单，送董事长（总经理）签字后，到出纳办理报销手续。6.出纳将每日报销后的报销单及时做帐务处理，财务主管

2、审核账务。财务主管审核的内容：（1）报销单填写是否规范、工整，计算是否正确。（2）报销单是否有分管会计、经手人、部门经理、单位负责人签字。（3）费用开支是否合理、合法。（4）如审核发现报销违反财经纪律、超出开支、不符合财务规定要求时，有权向负责人、部门经理提出异议，并提出处理意见。二、一次性费用支出超过5000元（包括5000元），须先经集团财务经理审核后方可报销。第二项报销标准（一）差旅费报销采用“三级报销制”报销时须经手人签字、部门经理、财务审核、董事长签字批准才可报销。根据本公司情况，规定如下：1、差旅时间：按启程日起，返回前日止，计算出差天数。2、公司员工出差乘坐交通工具：公司

3、总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。特殊需要者必须先报总经理批准。3、出差期间发生的招待费，一般不予报销，特殊情况必须事先请示公司经理批准，方可办理报销手续。参加会议期间的住宿费随会议安排标准报销。4、各部门经理对出差人员应定任务、定人数、定地点、定时间，以控制费用。5、凡与公司经营有关的出租车票、公交车票可以报销。出租车票报销必需写明时间、地点、任务。6、出差就餐标准（/人）：省内30元/天省外50元/天注：省内当天返回（超过六

4、小时）15元/天37、住宿费标准（每人每天）（1）地区总经理级部门经理级一般员工A类实报150120B类实报120100C类实报10080说明：A类：北京上海广州深圳B类：省会城市C类：其他城市、地区（2）到外地工程施工期间住宿超过15天时应考虑在当地租房，节省费用开支，将节省费用的50%用于工程人员补助。（3）参加会议或培训，如有安排住宿随会议、培训安排，则无补助。注：在住宿标准范围内实报实销，超标准部分由个人负担，特殊情况需分管总经理批准方可报销。员工随同部门经理出差时，可参照部门经理标准报销。（二）招待费、交通费报销1.总经理、副总经理级别的业务招待费，根据实际情况实行实报实销，

5、部门经理及一般员工如业务需要，须分管总经理批准后方可报销。2.员工外出办事以公司车辆、公交汽车为交通工具。如有特殊情况（发运、提取货物、随身携带较贵重物品）经部门主管批准后可乘坐出租车。订票、退票费原则上一律不予报销。3.报销出租车票时填制“费用报销单”应详细注明乘车事由、时间、起止地点及批准人，经部门经理签字、会计审核、总经理批示后方可到财务部出纳报销。4.出租车票在出差回公司后六天内报销，逾期不报者一律不予报销（特殊情况需财务经理批准），每次报销金额不得超过100元。（三）通讯费管理1.通讯费：公司业务部每人每月定额补贴通讯费，超额部分自行解决。2.手机费根据工作需要按其所管理的店

6、面的级别发放或报销。发放标准：类别1234数额502520151类适合店面：省会城市2类适合店面：省会城市3类适合店面：其他地级市区域的店面4类适合店面：其他总经理、副总经理级别：实报实销注：所有发放通讯费的员工在规定时间内必须开机（一般员工7：30—22：00，部门经理7：30—24：00）因欠费原因停机，必须在4小时内交费开通。（四）办公电话管理办法办公电话应以长话短说，节省费用，严禁在电话上聊天、严禁办公电话私用为原则；办公电话部门统一管理，各自营店办公电话费用报销标准为每月120元/店，以日常监督的形式进行控制，每月超过部分不予报销由各店自己解决。（五）办公费3自营店的办公费包

7、括自营店购办公用品的费用和商场内扣银行卡刷卡结算费。 正常的办公用品费用开支、一般零星开支可在经理许可后用备用金支付，必须有相关发票和收据，印章齐全，经手人签字后，经经理或其授权人批准后方能报销付款 。各店购置办公用品、固定资产（包括维修、灯具、模特道具等），必须先申请、报经理批准后才能购置。其中，属办公室专控办公品的，还必须报经办事处批准后才能自己购置；非专控商品，按审批权限规定经批准后才能购置。银行卡刷卡费以商场结算单内扣金额直接入账。（六