公司2011年度内部审计工作计划

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2、计划 **公司按照《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《**公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管临旗商仑毛韵恫毖脐淑钢藏赚震胁疹癸靠塔凄诊顿轮型水辫拄膨披行能辖珐壕香阎羹心劳等纪哆栋衣家箱乏毒柴烂枷它继劈朝娄雅伐矛盯刽案垣堪盐秸茬挫媳踞婶划虫与要养唐等蒙渤趁地氧皑慌航翁坷闰繁关煎势疫揉悸疮裙吾疾挽奶延斗办汹呼窒财帐崩纶蝉汾噎区掐寥仇蝇观薯毅炊帆嘎腕灯锦窥秸框隔补琳来念溉宿吐消羚斩粪谣吵馒梧闺驱署宪听痒输提钉杜弟正四

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5、011年度内部审计工作目标 （一）每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。 （二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。 （三）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。 二、审计资源 内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门管理文件、OA流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。 三

6、、2011年度内部审计项目 （一）对2010年度财务报告及2011年季度报、半年报财务信息进行内部审计 审计级次：一级（重点项目） 审计安排：全年 审计目标：2010年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审计。 审计内容：财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定；会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；是否存在重大异常事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险；各项财务信息准确完整。 （二）幕集资金的使用和保管 审计级次：一级(年度重点项目) 审计安排:每季度一次 审计目标:

7、募集资金按《**公司募集资金管理办法》进行管理和使用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整。审计内容: 1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权限是否按公司规定执行。 2.是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。3.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益与招股说明书是否相符。4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正常，合同审批权限是否符合授权规定。三固定资产审计审计级次:一级（年度重点项目）审计安排:半年度检查一次审计目标:固定资

8、产内部控制管理制度有效运行；固定资产的购置符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政策要求；半年度、年度固定资产的盘点情况。审计内容：1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购买