长效内控机制参考

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1、长效内控机制参考当前，税收工作正处在一个快速发展变化的社会经济环境Z屮，税收执法环境越来越复杂,税收执法难度越来越大，税收执法风险也越来越高。在现冇棊础上构建和创新一个多部门参与、多环节结合、多层次协调的税收执法风险防范和控制机制势在必行。烟台地税局强化风险管理、创新工作模式、努力探索建立税收执法长效内控机制。其指导思想是：以科学发展观为指导，将系统风险控制理论引入税收管理，建立以风险管理为核心，以制约监督为手段,以部门配介为纽带，以自我完善为特征的税收执法长效内控机制，进一步加强税收执法组织建设和制

2、度建设，对税收执法行为实丿施冇效的监督和规范，努力提升税收征管质效和执法水平。其主要做法及工作思路是：建立税收执法内控运行平台，加强执法活动内部各要素Z间的联系和制约，对风险进行有效监测和控制，防范和降低执法风险，提高税收丄作质效。其中，风险管理是税收执法风险内控机制的核心，主要包括信息收集、风险分析评估、权力制约和权力监督检查四个部分。信息收集和风险分析评估是发现风险、确定应对措施的过程,权力制约和监督检查是控制风险、反馈风险信息的过程，四者共同构成了一个封闭的冋路,实现了税收执法风险内控机制的自我

3、发现、自我纠止、口我完善和持续改进。以“风险管理为核心，以制约监督为手段，以部门配合为纽带，以口我完善”为特征的税收执法长效内控机制，有效防范和化解了税收执法风险，进一步规范了税收执法行为，维护了税收执法人员的切少利益，保障了税收执法安全与队伍稳定，树立了税务机关的良好形彖，促进税收收入、征管质量和执法水平的不断提高,并连续多年保持了“零复议、零诉讼、零上访和零违法”,树立了地税部门的良好形象。近年来，淄博市商业银行稽核审计工作在行党委的正确领导下，紧紧围绕全行工作屮心，不断更新观念、拓展思路，以加强

4、内控风险防范、夯实业务基础为主线，以“杜绝人案要案、杜绝违规经营”和“提升内控管理层次”为kl标，以资产业务稽核为重点，坚持“从严治行”方针，不断地强化稽核审计工作创新，开拓稽核审计丄作的广度和深度，严格各项基础管理,有效地组织开展各项现场稍核和非现场稍核工作，走出了i条“人无我有、人有我精”的独具特色的内部审计之路，为全行快速稳健发展发挥了重要作用。今年5月13日，该行被国家审计总署表彰为“内部审计先进单位”o一、巩固稽核体制改革成果，建立了“下查一级”的稽核工作格局按照“下查一-级”的稍核审计工作

5、机制，总行对业务检查监督的责任界限和监控重点在工作屮得到体现。稽核审计的权威性促使各分、支行重视稽核检查工作，认真落实稽核整改意见。同吋也促进专业部门各项检查工作的规范化，推动了内控制度检查工作的开展和检查质量的提高。近年來，总行直接组织开展的稽核项II涉及到全行经营的多个方面，稽核审计的深度和力度明显增强，对分、支行稍核频率超过了平均每年4次，年人均参与现场稍核超过200犬。为防范各类风险和减少损失发挥了重要作丿IJ,稽核监秤管理的职能得到更好地发挥。二、加强内控文化建设，提高内控管理意识，促进全行

6、内控管理上水平、上层次积极开展各项内控宣传和检查活动。近年來，在行党委的领导下，内控管理工作逐步走向了规范化、专业化轨道。根据萤事会、监事会及行长办公会议耍求，相继制定了《支行费用凭证稽核管理办法》、《贷后稽核办法》、《贷后检查稽核操作规程》、《贷款五级分类操作规程》、《稽核处罚办法》、《稽核档案管理办法》、《稽核审计丄作程序》、《离任审计实施办法》、《内部稽核实施办法》等制度，并于2006年初修订了《贷款责任认定与追究管理办法》。特别是2006年制定下发了涵盖前台操作业务的《业务操作风险控制指引》,

7、就前台业务屮潜在的业务风险点按照风险等级进行了星级分类，具有很强的指导性和操作性。根据工作需要，对部门的规章制度进行了修订，并组织全行集中开展内部控制教育和建设活动，各专业部门切实采取措施，开展整章建制，有效提升了内控水平和力度。为使内控工作深入人心，贯彻到位，稽核审计部门负责人带领专业人员深入基层行，向基层网点负责人进行内控文化与建设的宣讲和辅导，较好地发挥了内控职能，推进了内控风险文化建设,全行一、二、三道防线得到了协调发展。三、突出垂点，从实际出发，围绕屮心任务积极开展各项现场稽核工作。近年来，

8、稽核监督部门根据总行的丄作重点和全行经营管理过程中出现的热点和难点,在完成常规的离任、责任稍核和年终会计决算专项稍核的基础上，结合分行实际先后开展存款证明专项稽核调杳、票据业务稽核调查、贷后管理专项稽核、个人消费贷款专项稽核、住厉金融业务专项稽核、权限内授信业务专项稍核等一系列现场稍核工作。在此基础上，还对总行资金业务、国际业务进行了现场稽核。在现场稽核中，稽核监督部门注重抓好事前准备和事后整改工作。事前除拟立方案等常规准备工作外，还进行非现场取数分析、