费用会计职责

《费用会计职责》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、核算会计要具有会计核算和财务管理的基础知识，熟悉会计帐簿和会计核算处理程序。下面提供了详细的费用核算职责：会计工作内容，1、审核支出凭单的金额是否同所附原始凭证的金额完全相符；按照有关财务制度规定的费用开支范围，对支付的单据凭证正确分类，编制会计（珠海会计）凭证，并按时录入财务电脑系统。2、按照会计核算的权责发生制的原则，如实反映记录受益期内预提费用、递延资产、待摊费用等会计业务，及时作出会计处理；每月负责对待摊费用、递延资产、预提费用及费用帐户进行检查，保证月终各帐户余额同总帐余额相符。3、熟悉会计科目和明细科目的核算内容和编号，正确使用会计科目

2、核算，会计凭证的填制要及时，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误,做到当日事、当日清。4、协助帐务主管按时完成月份会计的核算工作，并完成帐务主管临时安排的其它各项工作。协助管理费用、财务费用的审核，负责管理费用、财务费用会计核算，编制相应的会计分录。负责对与上述费用相关的原始单据的审核，重点审核单据的合法性和合理性。负责每月编制费用分析表：合理归集分配上述费用，月末编制费用分析表，提交费用分析报告。负责审核与上述费用相关的原始凭证，严格执行资金付款计划,及时发现问题，提出相应的改进措施和建议1、按照财务部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，

3、严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销；2、认真审核各种费用单据，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确；3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的核算项0,制单和复核手续齐全；4、每月应按权责发生制原则，有关费用当月立账；5、和往来及时进行对帐，如：及时与出纳核对现金账与银行存款；6、维护总账与明细账，做到账账相符、账实相符；7、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注；8、月末及时出具财务报表;费用

4、会计日常工作内容2014-06-1208:51:41点击:13256来源：会计实战基地日常的工作内容主要为以下七个方面:一、每月及时、正确无误录入相关费用凭证（管理费用、制造费用、销售费用），并于每月2日之前将上月费用凭证录入完毕，遇节假日顺延;在录入相关凭证时需认真核对相关发票，确保费用归集到正确的科目下，在录入研发费用时，根据年初制定的新产品项目表，准确把费用归集到各具体新产品项目。每月10日前及时打印上月凭证粘贴完毕交送财务主管审核。二、认真检查收到的各类相关票据手续、审批流程等是否符合相关政策及公司规定;在这半年来的实际工作过程中，常会出现

5、相关手续不齐全，相关报销单据不合规就拿过来扌艮销的情况。对于这类情况，必须做到细心谨慎避免，防止出现虚报、假报，损害公司利益的情况的发生。三、正确办理相关费用冲账补借手续;各费用冲账需要有预算会计，相关部门领导，财务部领导及公司扌受权领导签字都齐全的情况下方可冲账。对于销售公司，国际业务部人员应注意冲账，借款分开并行。原则上不允许直接冲账补借。对于其他部门冲账后需补借的，应填列补借单，写明原欠款额，本次报账额，申请补借额，经财务领导签字后交出纳补借出来。对于各部门需要借款的，应先查明个人欠款额并在借款申请单上注明。根据人力资源部送来的社保发票及社保

6、费用分类明细表记账，并与电气、物业、技改核对;在做社保费用时，常会出现其所给出的分配表与银行付款额上不一致的情况，需要核对除分配错误的地方并与人力资源部相关负责人沟通后确认正确后更正然后入账，由于每次做社保账时都是根据谭跃红提供的社保分配表先行做账，发票送达会有较大延迟。所以要在发票送达后及时附在分配表后，作为原始凭证。五、对于上月已经做账但税抵扣未通过的专用发牌，运输发票本月需要进行调账纠正，编写调账说明、复印发票作为附件记账;对于调账应根据规范的调账格式进行编制并经财务主管签字后方可调账。六、每月26日左右催众业抄水电汽表，催众业公司及时开具当

7、月的蒸汽费发票，根据他们送来的水电汽发票及抄表明细进行正确分摊（主要是分摊电气分公司、众业分公司、新疆特变衡阳电气分公司应该承担的水电汽费），并将分摊表呈报财务部长审批、加盖财务专用章之后交销售会计对三家单位开票即可;并正确录入本月水，汽，费用凭证，对于向这三个单位的列出分摊额应通过其他业务支出科目分摊。七、每月结账之后1天內按照主管要求上报费用分析给财务主管;每季度结束结账之后根据财务主管要求上报季度附表给财务主管。对于上报的财务分析，应重点突出预算执行情况、差异分析、费用成本控制情况、效果、改进措施。分析各项项目占收入比重情况与去年同期相比存在

8、的差异说明主要原因。八、协助预算会计做好每月个人欠款的清理,对于尚有欠款人员在报账时一律先冲账，不允许账未冲平的情况下直接