财务流程控制方案

《财务流程控制方案》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务流程控制方案为了加强个业财务监管，明确各岗位职责，理清账务脉络特制定以下流程:一、企业现金，银行存款的账务监管与流程：1、流程：老板（打款）f出纳f支付货费款（票支付后交接给会计）tJ（相互监管）（打款记录）f会计（管账监管出纳入支付）f老板收票（与出纳打款数相符）余下货款为出纳（会计）应欠老板金额2、注意事项°A：给岀纳打款时应将转款记录同时传达到会计人员处，由会计人员打印出来由出纳签字明确收款责任。B：出纳有员在收到所有款项时应开据收款单位据，开据时应确认打款的单位和个人，收款的时间，金额等客户信息交于会计人员入账。C：对于收到的客户现金也应开据收款单据（岀纳人

2、员开据的单据必须联号，中间不得断号）。D：关于开错票据，出纳人员开出票据吋应他细核对，保证票据的正确性。定期会计与岀纳对账。保证应收应付款的正确性。发现不符时应查明原因，如是单据错误应由出纳人员从新开貝。E：对借出的备用金，差旅费，购入机票等人员的借支，不得报销,由出纳人员建备查账吹收，见票报销。F：对于白条的管理，一般情况不能白条报销，如遇出差，等没有原始发票，应曲其部门主管根据安排行程，确认后签字后给于报销，金额较大的必须由总经理签字报销。G:出纳人员如发生掉票，账实不符情况由岀纳人员全额赔偿。如票据粘贴不规范，不按票据粘贴管理办法规定粘贴的，一律打冋不与报销。（附

3、票据粘贴管理办法）3、建议优点：为了明确责任应制定相应的岗位责任制度，如：现金管理制度，票据管理制度，票据验收标准。备査账管理制度，台账管理制度。建立会计电算化加强对现金、银行存款的处理的管理。优点：能即时登账，能对现金，银行存款的时时结存了若指穿，加快流动资金利用率。二、采购，成品，入库房账务监管与流程:1、流程:物资到库f库管与采购（验收签字）f财务（复审签字）f主管（同意支付或支付标准）f出纳支付（明确交接手续）f财务入账（并与月未或定时交老板验收）2、注意事项：A：公司一切采购物资必须交库房管理与采购人员验收入库，并开据入库单，如验收时发现货物不全，有损坏时，应

4、马上与采购人员联系，并不得办理入库手续。待双方沟通落实情况好后，以库房清点数为准办理入库手续，（库房管理人员不得涂改供应商票据）对无票据的供应商不得办理入库手续。成品入库吋还应由成木会计提供产成品成木。B：财务人员在复审时，应对所采购的入库单，供货单数量金额相等经办有员签字完整后，根据ERP财务软件的出入库记录，登记入账并签字。如发现数据不符时应将单据退回库管处查明原因后在入库（如是采购人员问题，应采购人员追查）。C：在出纳去付货款吋，应根据经过主管支付人员的签字后的票据支付，如发现没有经主管人员，复核人员，采购人员，库管人员签字的入出库单,不与支付。D：岀纳人员在支付

5、后的票据整理编曲号后，通过签字手续移交给会计人员，会计人员收到时应签字确认。明确票据交接手续，落实责任。不然会推卸责任，不于认账。E：内部控制吋应注意，采购人员和库房验收人员不能为同一人。3、建议优点：建议对采购流程采用电算化，使采购物资准确无误，同对可以对采购的单价,最高采购单价，最高库量，最低库存量进行精细化管理，对解决库存物资不足,超量进货，控制采购单价，只要不符合公司标准都不能入库。优点：在于能明确各岗位人员责任，保障财产物资安全，清悉财务脉络明确责任。三、日常费用报销账务监管与流程：1、报销流程：经办人（填写单抓）一部门主管（证明真实性）一财务（审核复核）一出

6、纳（支付货款）f财务（登记入账）—老板（收回审核）2、注意事项：A：对于报销票据，账务人员在审核复核时应严格尊守公司报销制度，票拯粘贴制度，对于乱报销，乱填写，乱粘贴的票据，不与审核心，并应立即通知报销人，并教会报销人员正确的填写方法，粘贴方法，不能报销的项口坚决给予打回。对于无票（白条）必须冇其同事，或安排事务主管签字证明后给予报销，数额较大应由总经理签字后方可报销。B:主管人员在签字证明时应他细查看票据，是否与安排行程，日期，费用是否合情合情理，符合才准予签字给予报销。C：财务人员在录入会计信息时应按照公司制定的核算目标计入相应的会计科目，给公司费用支出管理捉供冇力

7、的财务数据。3、建议优点：建议采用相应的会计软件分类别，分部门，分人员辅助核算相关人员的明细支出情况。优点：可以对哪个人这个月相关费用冇好多进行统计。精细控制部门费用，用量等相关数据。四、销售的账务监管与流程：因每个公司冇其销售的模式与具体情况不一样，因此也要分情况而定公司总休分为1、经销商销售模式2、会议营销模式1、经销商销售模式1.1＞流程销售单订单-＞库房发货-＞（退货）经销商收货一销售（退货单）fI（收发负单）（调库单）（对账打款）fIf财务入账—（通知）11!纳（收到货款）收支俩条线，钱账分管。12注意事项：心A:销售时应明确销