中国农业发展银行吉林市分行信贷资产质量提升

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1、中国农业发展银行吉林市分行信贷资产质量提升第2章吉林市农业发展银行信贷资产质量分析2.2吉林市农发行信贷资产质量现状分析2.2.1信贷资产质量现状（1）不良贷款发展趋势如前文所述，在银行信贷资产质量评价过程中，不良贷款率通常最直接和有效的的指标。从最近五年吉林市农业发展银行的不良贷款状况来看，2008年和2009年全行不良贷款规模稳定在654万元，不良贷款率也基本保持平稳，一直在0.1%以下的水平。2010年吉林市农发行不良贷款规模迅速增加到20305万元，不良贷款率上升为2.46%。尽管2011年不良贷款规模

2、和不良贷款率均有大幅度下降，分别为2872万元和0.32%,但是到2012年年末，不良贷款规模和不良贷款率又有所上升，分别高达7382万元和0.98%o表2.1吉林市农发行近五年不良贷款状况单位：万元、％年份20082009201020112012不良贷款6546542305028727382不良率0.07%0.06%2.46%0.32%0.98%数据来源:吉林市农发行内部统计数据（数据经过等比例处理）（2）不良贷款结构状况按照屮国人民银行颁发的《贷款分类指导原则》，参考《中国农业发展银行贷款质量分类管理办法》

3、，将农业发展银行贷款按照风险程度划分为正常、关注、次级、叮疑和损失五类。其屮：正常和关注两类属于正常贷款；次级、可疑和损失三类则属于不良贷款。按照此类管理办法，吉林市农业发展银行的不良贷款主要以次级和可疑为主,2010年和2012年的次级贷款较多,都是当年不良贷款的主要构成部分：而可疑贷款「I2010年大幅增加，在近三年内虽然有所下降但是下降幅度较小:另外,除了在2010年出现973万的损失类贷款之外,其他四年的损失类贷款数量都为0。表2.2吉林市农发行近五年不良贷款分类状况单位：万元年份20082009201

4、020112012次级001875005344可疑654654332728722038损失0097300数据來源：吉林市农发行内部统计数据（数据经过等比例处理）（3）不良贷款的区域来源从不良贷款的地区来源看，2008年和2009年的不良贷款全部来源于市行营业部，而其他下属县级支行则均无不良贷款。2010年营业部不良贷款余额20635万元，不良贷款比例6.60%；永吉支行不良贷款余额597万元、舒兰支行不良贷款余额425万元、磐石支行不良贷款余额1393万元、桦甸和蛟河支行无不良贷款。到2012年年末，吉林市农发

5、行市行营业部贷款企业吉林山酸有限公司重组失败后形成的不良贷款4870万元，磐石市鸿运有限公司474万元，蛟河由于科目调整新增382万元。市分行营业部、磐石市支行、蛟河市支行不良贷款余额、比率“双升”；永吉县支行不良贷款余额与年初持平、比率上升；桦甸和舒兰市支行无不良贷款。由此可见，吉林市农业发展银行的不良贷款主要来源于市行营业部和永吉、磐石两个县级支行。表2.3吉林市农发行近三年不良贷款来源状况单位：万元年份市行营业部永吉舒兰磐石蛟河桦甸2010206355974251393002011160059706750

6、02012552459708793820数据來源：吉林市农发行内部统计数据（数据经过等比例处理）17（4）经营效益下降如前文分析所述，将不良贷款率与银行自身的经营状况等指标进行相对比较将会更好地反映出某银行的信贷资产质量。吉林市农业发展银行在不良贷款规模和不良率提高的同时，其贷款的经营效益也出现一定程度的下降。以2010年为例，2010年年末全行的不良贷款规模23050万元，不良率高达2.46%,二者都达到了最近五年的最高水平。与此同时，全行的经济效益出现同比下降，各项收入49760万元，同比减少9218万元；

7、各项支出30663万元，同比减少4943万元。收支相抵后账而盈利19097万元，较上年同期盈利23372万元利润减少4275万元。经济效益下降的原因主要是各项贷款利息收入48640万元，比上年同期57908万元减少9268万元，其屮的政策性贷款利息收入同比减少12499.14万元。另外，作为专营农业的政策性金融机构，政府财政补贴的到位率不高，2012年财政应补131295万元（其中：上年欠补8064（）万元，本年应补50655万元），而实际补贴仅为45055万元（其中：补上年3153万元,补本年41902万元）

8、；累计欠补86240万元（其中：上年欠补80,640万元，当年欠补5,600万元）；本年补贴到位率为82.72%,同比下降&54个百分点。182.2.2问题产生的原因分析在成立的十几年时间里，吉林市农业发展银行信贷资产质量管理水平得到了逐年的改审善与提升，但是，与国外乃至国内的先进银行相比还存在一定的差距，其信贷资产质量管理依然存在一些问题。（1）管理意识不足农业发展银行属于国家政策性