财务报销流程管理制度

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1、费用类报销管理制度（试行）第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度；第二条本制度适用于公司所有员工;第三条所有报销的原始凭证必须是合法、真实、有效发票，收据（行政性事业收据除外）、白条一律拒收；第四条原则上财务均以银行转账形式支付所有款项，如有超过5000元以上的现金支付需提前一天通知财务部以便备款。第二章费用报销制度及流程第五条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、会议费等。在一个预算期间内,各项费用的累

2、计支出原则上不得超出预算。第六条费用项目（-）差旅费：指出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出；按公司《出差管理制度》标准执行。1、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额的”不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担；2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12:00以后出发（或12:00以前到达）以半天计，12:00以前岀发（或12:00以后到达）以一天计；3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际岀差天数结算，原则上采用额度内据实报销形

3、式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴；4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,宴请标准参照《接待管理制度》执行；5、出差时由外单位提供餐饮、住宿及交通工具等参照《出差管理制度》执行。（二）接待费：指公司在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用主要包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用；按公司《接待管理制度》标准执行。（三）电信费：指公司办公区域内发生的通讯、网络等费用。（四）办公文具费：为本职工作所需的办公用品类费用，可按月定额采购报销（报销流程可参照采购管理制度执行）。（五）物料

4、消耗：办公区域内共用/公用的低值易耗品消耗。（六）报刊书籍费：为订阅报刊（或指定订阅报刊），以及购买培训、学习等相关资料所发生的费用。（七）房租、水、电、物管费：公司办公场地租赁相关费用,按照所签订合同和相关收费标准报销。（八）设备租金：指办公区域内租用复印机等办公设备日常办公发生的费用。（九）维护费：包括办公类物品日常维修、线路改造、电脑维修等。（十）绿化清洁费：办公与区域内发生的清洁、绿植摆放、消杀等费用。（十一）会议活动费：需外出参与的会议，如调研、考察、交流类会务费；或由公司承办的接待会议所发生的一切费用。（十二）办公室装修

5、：办公场地装修费用。（十三）劳务费：为公司经营所发生的搬运等劳务费用。（十四）保险费：为公司经营场所购买的各种保险,按照所签订合同收费标准报销。（十五）法律事务费、审计费、评估费、咨询顾问费：指为获取本职工作所需相关资料、信息时所发生的咨询、顾问费、协调费等。第七条费用报销要求（-）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且票据背面有经办人签名；发票需附上税务网站发票查询打印单据z经办人签名;（二）填写报销单应注意:根据费用性质及费用预算项目填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写”注明附件张数;金额大小写须完全一致

6、;简述费用内容或事由；报销单内容不得涂改；经办人在填写费用报销单大写数字及所附单据时,必须以正楷或行书顶格填写,并且要用黑色水笔或钢笔填写，数字要按〃壹、贰巻、肆、伍、陆、荣、拐L玖、拾、零、角〃顶格填写，不得以“一、二三、四、五、六、七、八、九，十，另、毛〃等来填写,小写数字不得连写。（三）经办人粘贴单据时,须按费用发生的类别、时间、票面额分类整理粘贴规范整齐（粘贴不规范整齐者，财务不予受理），不得使用订书钉进行装订，必须用胶水粘贴，粘贴发票时，应整齐粘贴各项发票，要注意分类进行粘贴，未按规定粘贴和注明的发票以及未按规定填写的报销

7、单据,财务部予以退回,要求重新整理好后方可报销。（四）审批流程（一般流程）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单T部门经理审核签字T财务部复核T分管副总审批-总经理终审一出纳处报销领款费用报销流程图（如后图）X©JWAfW1.09•一初I*（Km>i.u>Mftd2.tout（ft^Hik%S（M£S&S）t2很务M緘神■（甜人林）人妗踹・M（IRft7）4>HM»

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