如何防范税务风险

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1、如何防范税务风险什么是税务风险？税务风险是指纳税人的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定，而导致未来利益的可能损失。简单来说，税务风险是纳税人在生产经营中因为税务问题而遇到的“麻烦：有人用“甩不掉的影子"定时炸弹"雪崩”等来形容税务风险的难以防范和巨大危害。对于纳税人而言，只要持续经营，就一定会“麻烦”不断。不过，只要掌握了科学的防控方法，税务风险是完全可以控制和管理的。税务风险有哪些危害？经济损失。税务风险带给企业最直接的危害，就是经济损失。如某跨国企业由于不注重对税务风险的防范，未及时向中国税务机关缴纳预提所得税，税务机关查实后，该企业补缴税款2596万元,滞纳金2374万

2、元。牢狱之灾。如果企业财务人员或负责人追求利益最大化，违反国家税法、财经纪律或者企业相关制度少缴或者不缴税款，由此产生的税务风险没有及时得到防控，那么企业财务人员和负责人将可能面临开除的职业风险，情节严重的甚至可能面临牢狱之灾。声誉损害。商业声誉是企业品牌价值的重要组成部分。如果税务风险没有得到及时防控，发酵为税务危机，那么企业的声誉也将会受到很大程度的损害，一些上市公司很有可能因此股票大跌甚至停牌。近年来，许多国内外知名企业因不重视税务风险，在其税务问题被媒体曝光后，企业声誉都曾在一定程度上受到损害。企业税务风险频发的主要原因是什么？企业相关人员税务风险意识淡薄【案例】国内某

3、大型企业决定收购一家企业时，由于没有尽职调查和深入分析，导致收购后发现被收购企业存在大量的税务问题。收购完成后，税务机关上门就被收购企业的税务问题进行说明时，这家大型企业的负责人才追悔莫及。管理机构设置和人员配备不到位【案例】国家税务总局发布《大企业税务风险管理指引（试行）》后，某大型企业相应在集团内部设立了专门的税务风险管理部门。但是，这个部门的工作人员却都还是原来的办税人员，根本无法发挥在战略和执行层面防控税务风险的作用。这个税务部门实际上形同虚设。轻视税收法律法规的研究【案例】根据国家政策规定，企业满足一定的条件，在重组时可以享受递延纳税的优惠政策。但是，某企业在重组过程

4、中，草草看了政策及相关文件，认为自己完全符合政策规定，却忽略了一个硬性条件——被转让股份的股权必须大于该企业股权的75%,最终重组被迫叫停。重要业务流程缺乏涉税风险控制【案例】某企业在制定税务风险管理制度时，只是简单要求财务人员和税务风险管理人员严格对照税法来执行政策，却没有按照企业的业务流程来梳理可能存在的税务风险点，更没有明确相关风险管理人员的岗位责任。这种风险管理措施在实践中几乎不会产生多大作用。信息技术应用不广泛【案例】某上市公司税务总监曾表示，由于公司信息化建设落后，他每天用近一半的时间来搜集各种涉税数据，而分析和应对税务风险的时间非常有限。缺乏内部监督和信息反馈机制

5、【案例】某企业总经理作风强势，公司的大小事情全是总经理说了算，人力资源、法务、税务风险管理、投资等业务部门无法有效地对企业运营实施监督。一次，该总经理要求税务风险管理部门违规“减税增收”，该部门经理将这样做的法律风险提示给总经理后被驳回，无奈只得辞职。哪些事项容易引发企业税务风险?对于中小企业而言，由于税务管理的基础比较薄弱，引发税务风险的往往是一些日常事项。比如税务登记、发票领购、纳税申报、费用扣除、收入确认等。【案例1］某企业从事玩具加工生意，每月发票用量为20万元左右。2013年40月，该企业突然接到一笔大订单，需要给对方开具300万元的增值税专用发票。在向主管税务机关申

6、请代开大额发票时，主管税务机关要求其提供税务登记证、近一年纳税记录以及注册经营地等有效凭证。税务机关查验后发现该企业注册地为一家酒店的某一房间，以此拒绝代开大额发票。理由是：在酒店注册公司很不固定，企业—旦发生逃税行为，税务机关追缴难度将非常大；除非企业能够有充足的证据，证明其经营有固定场所，而且是持续的。无奈，该企业只好请税务人员到加工厂查验。税务人员检查了该企业连续3年的进货单和出货单，才同意代开增值税发票。该企业负责人事后感慨：当初图方便在酒店仓促注册，没有想到差点因此开不了发票，生意也差点泡汤r【案例2】某家具厂在A市注册成立，营业执照注明为生产型企业。在做了几笔生意后

7、，该企业发现当地税务机关对生产型企业的税收监管很严，且将家具企业的实际税负监控值设置在3%以上.为了少缴税款，该家具厂通过代理记账公司“支招”，在B市成立一家商贸公司，专门收取家具销售账款，通过这种方式逃避税款。让该家具厂厂长没有料到的是,2013年8月七市某区税务局对主管的所有商贸企业进行例行检查，发现了该商贸公司的账目存在诸多问题，遂被要求补缴税款，并缴纳应缴税款3倍的罚金。对于大企业而言，容易引发税务风险的主要是税收筹划。现在，税收筹划正日益受到大企业的重视，然而，隐含其中税务风险也需