石首市实验小学财务管理制度

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1、石首市实验小学财务管理制度一、财务管理的基本原则和任务严格贯彻执行国家有关法律法和规财务规章制度，坚持勤工俭学的方针，正确处理事业发展需要与资金供给，社会效益和经济效益，国家、集体和个人三者利益。合理编制学校预算，依法筹集经费，提高资金使用效益，确保学校正常运转，加强资产管理，防止国有资产流失，建立健全学校财务规章制度，对学校经济活动进行财务控制和监督，定期向财会核算中心提供财务收支情况，切实反映学校财务状况。二、管理体制学校实行统一领导、分层管理的财务管理体制，在校长统一领导下，建立健全规章制度,明确各自的权责关系，根据财权划分、事权与财权相结合的原则，进行分层管

2、理。1、学校要选配好懂财务、善管理的专业报账员，建好学校会计辅助账，及时为领导提供学校的财务运作情况。2、学校与会计核算屮心是委托与被委托关系，学校要严格实行收支两条线，所有收入按“统一票据、规范标准、学校收取、全额归缴”的原则进行，一切支出按先预算审批，后划拨支付，再签报记账的程序运作。3、学校所有财务收支一律实行“一支笔”审批制度，由学校法人审批，分管财务校长监督，总务处执行办理。三、预算管理学校预算是根据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。1、学校预算编制应坚持“量入为出，统筹兼顾，勤俭节约，保证重点，收支平衡”的原则，做到积

3、极稳妥，量力而行，杜绝“赤字”，也不能以负债方式求得收支平衡。2、预算一经确定，任何个人不能随意调整，不得在预算Z外新开口子，如有特殊情况，须经学校行政会和职代会讨论通过，报上级行政主管批准备案。四、收入管理收入是指通过开展教学业务活动，依法从各种渠道取得的非偿还性资金，包括：a、财政补助收入：指各级财政部门或通过教育主管部门拨入的财政性资金。b、上级补助收入：指从主管部门和上级部门取得的非财政性补助收入。c、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，女口：义务教育阶段学牛按规定缴纳的杂费、借读费等。d、勤工俭学收入：指学校在教学及辅助活动之外开展

4、非独立核算的勤工俭学活动取得的收入。C、其他收入：指投资收入、利息收入、捐赠收入等。1、学校各项收入全部纳入年度财务预算，必须严格按照国家有关规定，依法积极组织收入，并确保合法收入及吋足额归集到位，各项收入，应按照国家有关职能部门批准的收费项目、范围和标准执行，任何处室和班级不得自定收费项目，扩大收费范围，提高收费标准。2、学校的各项收费，必须使用国家规定的合法票据，不得自制票据或口条收费。3、学校早餐部要做到一月一结，在保质保量的前提下，签定利润指标，所有资金收入要及时足额归存财政专户，不得截留、坐收转移和另设帐户。五、支出管理学校的各项支出，必须按照国家统一的开

5、支范围和标准执行，教职工经济待遇的发放严格按石教（2003）29号文件规定执行。支出是资金耗费和损失，各项预付款不得计入支出，也不得预列支出，其支出范围主要包括：a、事业支出：学校开展专业业务活动及其辅助活动发生的支出，内容有：基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用。b、自筹基建支出：学校用财政补助收入以外的资金安排自筹基本建设发生的支出。c、经营支出：学校在专业业务活动及其辅助活动之外开展的经营活动发生的支出。d、上缴上级支出：指实行收入上缴办法的学校按照规定的金额或者比例上缴上级单位支出。1、拨入专款，

6、应按限定用途专款专用，不得挪作它用，如有结余按照规定上缴或留用，专项资金的使用情况应定期向局财务股报告，项目完成后，应报送专项资金使用效果的报告和有关财务报表，接受局财务股和有关部门的检查监督。2、自筹基建支出，要在确保止常经费支出前提下，视其财力安排，并且只能用于已批准立项的项目。3、学校的业务招收费应根据业务活动的特点，本着勤俭节约的原则安排，列入年度预算，陪客的标准严格按廉政建设的要求执行，不得虚列生活招待费报销违法违纪费用，更不能以业务招待费的名义私拿、私分财物。4、财务开支实行“一支笔”审批制度，学校各种费用开支，在批复的年度预算指标内列支，支出票据由经办

7、人证明，财务主管审核，分管财务校长监督，签字法人审批后，由报账员统一的财会核算中心报账。学校各处室教学上的开支，必须先打报告，由分管校长负责审核，再送学校法人审批后交校办或总务处执行办理。学校法人到外地考察费用，必须先经局财务股审核，报局长和分管财务副局长，方能到投算中心报销。学校自筹资金安排基建投资和维修项目在三万以下的要报市局财务股备案，三万元以上须送局财务股审核、分管财务副局长或局长办公会审定。5、学校各项支出必须凭真实、合法的原始凭证，按规定的运作程序到投算中心报销。公用经费的支出范围与标准：严格按鄂财教发〔2001)50号文件、《省财政厅、省教育厅关于