无形资产管理（内控）

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1、无形资产管理无形资产管理001：无形资产的取得无形资产管理002：无形资产的管理无形资产管理003：品牌管理41222()(川包括:；本子流程主耍描述无形资产的取得、验收，本子流程所称的无形资产是指公司拥仃或控制的没有实物形态的可辨认非货帀性资产,包括专利权、非专利技术;商标权「著作权丁特许权【王地使用权•尊缶002包括:：本子流程主耍描述无形资产的入账、摊销和管理要求亠本止流程所称的无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资也包括专利权「非专利技术、商标权、著作权、特许权■土地使

2、用权等』不兼容职责表与本手册中使用的岗位职责分配表1.不兼容职责表ABCDEAXBXXCXDXE2.附注X：表示不相容的职责A：无形资产的购入B：无形资产的审批C：无形资产的日常管理和处置D：无形资产的入账E：无形资产的入账审核无形资产管理001：无形资产的取得1.0流程综述本子流程主要描述无形资产的取得、验收。本子流程所称的无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使川权等。2.0适用范围安邦物流有限公司。3.0控

3、制目标和关键控制活动险号风编风险描述控制目标编号控制目标控制活动编号关键控制活动相关政策与制度文档IA001-R01未能严格管理和审批流程导致获得的是产权不完整甚至无效的无形资产。IA001-C001无形资产取得应严格管理和审批流程，必须収得无形资产有效的产权证明。IA001-CA01-4.1应建立无形资产归口管理制度，明确相关部室、岗位的职责、权限。IA001-CA02-4.2.1企业外购的无形资产，应由需用部室应向归口管理部室提出申请，由归口管理部室负责提出方案，提交总经理办公会审批。无形资产

4、釆购过程应当规范、透明。对于巫大的无形资产釆购，应按照国家《招投标法》等法规和政策规定，采取招标方式进行；对于非专冇技术等具冇非公开性的无形资产，还应注意采购过程中的保密保全措施。IA001-CA03-4.2.2企业自行开发的无形资产，应按照会计准则的耍求划分费川化和资本化的界限，属于资本化的费用，应在满足确认条件后，确认为无形资产。由研发部室、无形资产归【1管理部室、使用部室共同填制“无形资产移交使用验收单”，移交使用部室使用。经营租入的无形资产，应根据租赁协议明确的权利义务，在租赁期内由租入金

5、业承担使用管理责任。对于经营租入、借用、代管等无形资产应设置登记簿记录备查，避免与企业白有无形资产混淆。IA001-R02収得的无形资产不具（技术）先进性，或权利归属不清，可能导致企业资源浪费或引发法律诉IA001-C002确保获取的无形资产确为公司经营发展需要资产。IA001-CA04-4.3企业无形资产完成取得后，应由无形资产归【1管理部室及时组织验收，验收介格后开具“无形资产验收单•”并由相关部室签字确认，作为财务管理部根据“无形资产验收单”和产权证明进行入账、登记台账、风险编号风险描述控制

6、目标编号控制目标控制活动编号关键控制活动相关政策与制度文档讼。使川部室投入使用的依据。无形资产验收后应建立无形资产编号，编号应连续。IA001-C003确保获取的无形资产能及时获取相应的合法产权。IA001-CA05-4.4企业在取得无形资产时，无形资产归口管理部室应负责及时办理无形资产所有权的有效证明文件，严格审核有关合同协议等法律文件，并应听取专业人员和法律人员的意见。企业购入或以支付土地出让金方式収得的土地使川权，必须取得土地使川权的有效证明等文件。4.0政策和工作流程4.1无形资产归口管理

7、责任的设立应建立无形资产归口管理制度，明确相关部室、岗位的职责、权限。无形资产管理部室即为无形资产的口常管理和维护部室。安邦层面的土地使用权由综合管理部部统一管理，其他无形资产（如专利、非专利技术、商标等）视其性质由和相关部室负责管理。4.2无形资产的取得4.2.1外购的无形资产取得企业外购的无形资产，应由需用部室应向归口管理部室提出申请，由归口管理部室负责提出方案，提交总经理办公会审批。无形资产采购过程应当规范、透明。对于重大的无形资产采购，应按照国家《招投标法》等法规和政策规定，采取招标方式进

8、行；对于非专有技术等具有非公开性的无形资产，还应注意采购过程中的保密保全措施。4.2.2非外购的无形资产取得企业自行开发的无形资产，应按照会计准则的要求划分费用化和资本化的界限，属于资本化的费用，应在满足确认条件后，确认为无形资产。由研发部室、无形资产归口管理部室、使用部室共同填制“无形资产移交使用验收单”，移交使用部室使用。经营租入的无形资产，应根据租赁协议明确的权利义务，在租赁期内由租入企业承担使用管理责任。对于经营租入、借用、代管等无形资产应设置登记簿记录备查，避免与企业自有