風險管理重點

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1、風險管理重點kuo學長提供第一章風險理論與風險管理全貌※風險理論，人體上可分爲兩類：一爲客觀實體派的風險理論；二爲主觀建構派的風險理論。※客觀實體派實證論(positivism)是客觀實體派論點的基礎。簡言之，實證論是假設萬物皆獨立於心靈世界之外，硏究上強調價値中立。在實證論基礎下，此派主張風險是客觀存在的實體，它是可以預測的。※客觀機率(objectiveprobability)係指某一事件於特定期問內，隨機實驗下，出現機會的高低，換言之，即是某一事件於特定期間內，發生的頻率。※發生的事件涉及的金錢價値謂之幅度(severi

2、ty)。其與發生的頻率之積即謂該事件的預期値。這個槪念是客觀實體派中，評估風險的代表單位，又謂【風險數理値】。可用簡單符號，表示此槪念：即：R=MP，R=風險，M=幅度，P=客觀頻率。機率(subjectiveprobability)係指對某一事件，於特定期問內，發生頻率或出現機會，主觀信念的強度而言。※主觀建構派主觀建構派是主觀風險的觀點與風險建構觀點的倂稱。主觀風險的觀點以心理學爲主並仍保留實證論的思維。風險建構理論探討人們思考風險的方法與過程。探【危險因素】或謂【風暴的來臨】或謂【災源】，係指導致災難或風暴的所有因素而言

3、。可分爲：實質危險因素/物質危險因素與人的危險因素。例如，路況、車況、房屋建材、人的年齡、天候等，均是屬於實質危險因素/物質危險因素。文化社會價値觀、人的心理情緒、操守品德等，均是人的危險因素。※損失是指金錢財富無法預料的減少，它亦含括人們心中期盼的落差。可以細分爲直接損失與間接損失。※危險事故即損失發生的直接與外在原因。危險因素是爲損失發生的間接與內在原因。※風險的類別1•依暴露體的性質分：1實質資產的風險2財務資產的風險3責任暴露風險4人力資產風險。※實質資產的風險係指不動產或非財務性動產(如商譽著作)可能遭受的風險。※財

4、務資產的風險係指財務性資產(如債券股票期貨等)可能遭受的風險。※責任暴露風險係指因法律上的侵權或違約，導致笫三者蒙受損失的風險。※人力資產風險係指人們因傷病死亡'導致經濟財務不安定的風險。2•依可能的結果分:1純風險(purerisk)2投機風險(speculativerisk)※純風險謂只有受損可能的風險。如輻射外溢、拒吸二手煙、飆車、信用風險。※投機風險謂可能獲利或受損的風險。如債券、股票、期貨等。※危害性風險(hazardrisk)是純風險的特質。蓋因，對安全與健康有危害的因子，只出現受損的可能。※財務性風險(finan

5、cialrisk)則大部分是投機風險的特質。蓋因，大部分財務性風險主要是源自市場屮，商品價格、利率或匯率波動損益的市場風險。它有獲利的可能也有受損的可能。但有部分財務性風險仍純風險，例如信用風險。3•依風險效應可否抵銷分：1系統風險(systematicrisk)2非系統風險(non・systematicrisk)。※風險效應無法被抵銷的風險謂系統風險/不可分散的風險。※風險效應能被抵銷的風險謂非系統風險/可分散的風險。4•依人們行爲意願爲歸類基礎分：1自願性風險2非自願性風險。※風險管理的涵義廣義的風險管理係指爲了建構風險與

6、冋應風險，所採用的各類監控方法與過程的統稱。狹義的風險管理係指經濟個體如何整合有限資源，透過風險的辨識與評估'使損失對個體的不利衝擊降至最低的管理過程。※現代風險筲理有四項特徵1它是整合性的管理方法與過程2它是全方位的3管理哲學的不同，風險的解讀也不同4對任何決策位階均適用。※依據誰負責風險筲理決策，風險筲理可大體歸納爲兩大類別1私有部門風險管理2公有部門風險管理。※依據管理什麼，風險筲理可大體歸納爲兩大類1危害性或實質性風險管理2財務性風險管理。前者管理的對象爲起因於資產的實質毀損或人員傷亡等的風險。後者管理的對象爲起因於市

7、場價格波動引發的風險。※依據如何管理，風險管理可分爲1【賽跑型】風險管理2【拔河型】風險管理。※風險客觀實體派就是主張【賽跑型】風險管理。它是預先確立明確的目標，整合所有的資源完成奪標。在這個思維下，採用的管理方法可比方成【小海魚】法。※風險的主觀建構派則主張【拔河型】風險管理。它是不預先確立明確的目標，而是追求競合下的平衡。建構一套相生相剋的體系機制，強化抵抗威脅的能力。此思維下'採用的管理方法可比方成【大饋魚】法。※技術導向型風險管理是著重實體安全技術的管理。※財務導向型風險管理著重風險對財務的衝擊與分析。※人文導向型風險

8、管理著重人們風險的認知，態度與行爲的分析'以有效的風險溝通(riskcommunication)完成風險管理的日的。※實證論思維•卜，風險管理過程可劃分爲風險辨識、風險評估、選擇管理工具與績效評估四階段。如下圖笫二章企業價値與風險管理探【企業價値】係指公司未來預期效益，風險調