外资保险公司监管策略保险公司论文

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1、外资保险公司监管策略保险公司论文一、外资保险公司发展的概况（一）入世以来外资保险公司的发展2006年已经是我国入世第五年，到F1前为止，除了外资产险公司不得经营“交强险”、外资设立寿险公司必须合资且股比不得超过50%等限制外，保险业基本实现了全面对外开放。根据保监会统计数据显示，到2006年10月为止,共有15个国家和地区的47家外资保险机构在华设立了121个营业性机构，135家外资保险机构设立了近200家代表处。2006年1—10月期间，外资保险公司保费收入191.12亿元，占市场份额4.07%o在北京、上海、深圳、广东四个开放较早、外资较集中的保险市场上,外资在当地的市场份额已分别占到1

2、8.15%、18.62%、10.73%和9.68%。我国保险业开放以来，共有超过60（）亿元人民币的境外资金，通过设立外资保险机构或参股中资保险公司进入我国。外资保险机构进入我国保险业，带动了大量保险相关资金投入我国经济和社会建设，使保险作为经济补偿和“社会稳定器”的作用逐步增强。同时，外资保险公司的进入促进了屮资保险公司深化改苹，保险行业发展质量得到提高。（二）外资保险公司存在的问题及监管状况实施“引进来”战略，就不可避免地面临强大的竞争和国际市场动荡对金融稳定造成的冲击。外资保险公司在大举扩张的同时，也暴露出很多问题，包括超范围经营、损害介资伙伴的介法权益、公司组织结构和内设机构职能不健

3、全、向境外非法转移利润和逃避纳税以及地下保单等。例如，广州市地税机关対在广州注册登记的27家外资保险机构于2003年—2005年度纳税情况进行专项检杏示发现，有13家存在涉税违法问题,共查补税费1359万元，其中一家2005年才注册开业的外资保险机构查补税费达230万元。述有一些保险公司水土不服，经营不善。因此，在保险业全而对外开放的同时，加强对外资保险公司的监管，才能维持公平竟争的市场秩序和被保险人的合法利益，促进保险业健康发展。日前我国保险业己经全面开放，进一步开放的余地不大。对外资保险公司的国民待遇己经使监管的焦点由过去如何冇序地开放，到现在的市场行为临管，公司治理临管和偿付能力监管，

4、以及外资保险公司引起的特殊问题的监管。目前我国的保险监管法律制度主要山《保险法》、《保险公司管理规定》纽•成。加入WTO之后，为满足新形势下外资保险公司监管的需要，我国先后颁布了《外资保险公司管理条例》和《外资保险公司管理条例实施细则》。由此以上四部法律、法规共同构成了对外资保险公司的広观监管。但是，从目前看，我国对外资保险公司的基层监管还存在许多“真空”地带，对外资的监管还有待进一步完善。二、发达国家和地区保险业监管的经验借鉴（一）美国保险业的财务警戒系统：IRIS和RBC美国的保险业相当发达，其保费收入约占全球保费收入的1/3,保险监管也由美国保险委员协会（NAIC）和各州保险局共同完成

5、。NAIC要求保险公司有统一的财务报表及会计准则，并按时递交年度报告。在这些信息的基础上，NAIC建立了一个全美范围内保险公司财务状况的数据库，包括近5000家保险公司最近I•年内的年度财务信息。NAIC通过对各种数据进行分析，建立了早期警戒系统（1RIS）OIRIS主要分析以下比率：（1）资本金和盈余率；（2）总收入和净收入；（3）佣金与费用和保险费与最低资木金；（4）投资收益率；（5）保费变化；（6）准备金变化。如果IRIS对某保险公司的分析结果超出预期正常结果，州保险监管部门会対该公司密切注意，追查原因和规定其限期改正，否则，将采取必耍的措施，以保护被保险人的利益。为强化偿付能力监管，

6、NAIC在1993年、1994年分別对财产责任保险公司和人寿保险公司实施风险资木（BBC）监管要求。它是借鉴巴塞尔协议对商业银行资木充足性的要求，对保险公司按其而临的不同风险分别规定所需要的风险资木额，将各种财务数据进行处理得出一个最小资本金数额，然后将这个数额为保险公司经过调整的资本金比较，以确定该公司的资本金是否充足，并授权监管部门釆取相应的干预措施。NAIC规定保险公司必须每年提交RBC报告，根据RBC比率的范围，各公司被分成五个“行动等级”，并分别采取不同的临竹措施。（二）台湾地区保险业对外开放的经验台湾地区保险市场对外开放的历史并不长。台湾是在岛内保险市场发展了二十多年后才逐步对外

7、开放的，其间经历了20世纪80年代的初次开放和90年代的大规模开放两次高潮。80年代中期的经济“自由化、国际化和制度化”，促进了保险业的开放进程；199（）年，台湾仍然严格限制进入岛内的外资公司的具体条件，防止外资进入后可能带来的负面影响，直至1995年，台湾才全面开放保险市场。尽管引入了外资保险公司，但台湾本土保险业却能够在竟争激烈的保险市场站稳脚跟，并取得相当可观的成绩。台湾保险市场对外开放的成功经验，可