保理业务流程梳理(成熟版)

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1、....1.1保理业务管理流程图与风险控制图保理业务管理流程图与风险控制图业务风险资本风控部风险委员会风险控制部计划财务部业务部申请人（卖方）债务人（买方）阶段违反国家法律、法规，可能使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉风险如未经审慎批阅或越权审批，可能会产生重大差错，甚至产生客户欺诈行为如未严格依照授信批复的条件，对发票、合同运输单据审验疏忽，对于分户账处理不当可能会产生客户欺诈行为，以及我司自身财务混乱等问题如相关部门未履行贷后检查工作，对交易背景的信息不作跟踪，可能会导致坏账产生如催收不及时，可能导致到期无法回款审批审核审核开始审批开始拟定保理业务管理制度审核提交

2、《保理业务调差情况及反馈》落实授信批复条件放款审核审核结束账款催收记账递交发票、合同、运输单据受理申请提交授信报告评估业务贷后风险提出业务申请通知入账到期还款D1D2D3D4D5可编辑....1.2保理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引风险控制措施会计报表项目　　1.提出保理申请　　　　　　　　经营风险：申请资料缺失，影响决策。1.1业务部门出具卖方整体情况调查报告，调查报告应包括卖方企业的《保理业务额度申请书》、基本信息，客户结构、企业财务情况分析业务部　6卖方整体情况调查报告　　　　　2.实施授信审查　　　

3、　　　　　经营风险：保理依据不足，影响决策。2.1业务部门将《卖方整体情况调查报告》和卖方的财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表）及对买方客户的付款记录调查情况提交风控部门审批风险控制部　5卖方整体情况调查报告；需求分析与保理业务品种选择报告；卖方客户清单　　　　经营风险：保理依据不足，影响决策。2.2风控部门审批后，将提交信审委员会审批（信审委员会包括总经理、业务部总经理、风控部门总经理、信审员、计划财务部总经理，采取多数通过制，总经理对报审项目拥有一票否决权）风险控制部、信审委员会　18　　　　　经营风险：保理依据不足，影响决策。2.3上报海航资本风控部及

4、主管领导风控部　　批复文件　　　　　3.财务部门建立分户帐　　　　　　　　财务风险：对我司、卖方、买方的账务处理3.1在业务部门的协助下，计财部门完成建立销售分户账工作，并与商业银行、借款企业签订三方的《账户监管协议》计划财务部、业务部　8账户监管协议　　　　　4.导入保理业务　　　　　　　可编辑....　经营风险：严格按照批复条件签署合同。4.1签署《国内保理业务主协议》公司　6国内保理业务主协议　　　　经营风险：合同、发票、运输单据的完整性和真实性。4.2卖方提供《应收账款转让申请书》，并连同转让的发票、运输凭证、合同及转让通知给计财部门，计财部门审核无误后记录应

5、收账款的变动情况计划财务部　20应收账款转让申请书　　　　经营风险：严格审核合同、发票、运输单据4.3向卖方核发《应收账款转让申请核准书》风险控制部　20应收账款转让申请核准书　　　　经营风险：需要取得买方的《应收账款转让通知确认书》4.4向买方核发《应收账款转让通知书》，并取得买方提供的《应收账款转让通知确认书》计划财务部　20应收账款转让通知书、应收账款转让通知确认书　　　　　5.贷后管理　　　　　　　　财务风险：对各账户余额变动的财务处理。5.1计财部门向买方及业务部门提供《应收账款月报》（买方），业务部门在到期前提示买方，并监督买方付款。计财部门根据入账凭证记

6、录应收账款的变动计划财务部、业务部　　应收账款月报　　　　财务风险：对各账户余额变动的财务处理。5.2计财部门记录应收账款的变动，出具各种分析报告。业务部门对卖方按月进行检查，填写《保理业务客户调查情况反馈表》给风控部门，并由后者签署管理意见计划财务部、业务部、风险控制部　5保理业务客户调查情况反馈表　　　　　5.3业务部门定期对买方进行调查，出具《买方客户调查报告》给风控部门，并由风控部门签署管理意见业务部、风险控制部　5　　　　　经营风险：对发货的跟踪可以确保买卖双方贸易背景的真实性。5.4必要时业务部门应跟踪发货过程，以充分了解基础交易情况。跟踪发货后，业务部门

7、应填写《跟踪发货情况调查表》并交风控部门业务部、风险控制部　　踪发货情况调查表　　　　　6.账款催收　　　　　　　　　经营风险：严格按照到期日催收账款6.1计财部门发出催收函提示，由业务部门负责催收工作，发送《应收账款催款通知书》计划财务部、业务部　12　应收账款催款通知书　　　可编辑....　　7.融资额度循环使用　　　　　　　　财务风险：通过对授信额度余额的监控。7.1计财部门控制额度的使用，在可融资余额的范围内为客户提供贸易融资计划财务部　5　　　　　　8.业务争议　　　　　　　　经营风险：由于因质量、数量、品种等产生的争议导致买方拒付。8.1