货币资金审计.doc

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1、货币资金审计库存现金1步骤一：调出现付字第60号付款凭证。选项：(ABCD)A、核对实际支付金额与购货发票等相关凭证是否相符；B、查看所附原始凭证有无相关负责人签章；C、核对货币资金、银行存款日记账的付出金额是否正确；D、查看相关联业务的记账凭证。窗体顶端窗体顶端步骤二：审查固定资产明细账，发现10月12日转字8号凭证摘要为“报废机器”，调出该凭证。选项：(BCD)A、核对外币现金余额。B、询问第三方取证；C、收集证据；D、询问设备保管员有关该业务情况；窗体顶端步骤三：根据所掌握的证据()，同时向广东省美拜集团揭露问题。选项：(ABD)A、核查书面证据。B、询问

2、财务人员；C、询问仓库管理员；D、核查口头证据；窗体顶端步骤四：根据所掌握的证据做调整分录。选项：(D)A、借：固定资产3000.00　　　贷：管理费用——拆除费3000.00　借：库存现金150000.00贷：固定资产150000.00　借：固定资产150000.00贷：营业外支出150000.00　借：固定资产147000.00　　贷：其他业务收入147000.00B、借：固定资产清理3000.00　　　贷：管理费用——拆除费3000.00　借：库存现金150000.00贷：固定资产清理150000.00　借：固定资产清理150000.00贷：营业外支出15

3、0000.00　借：固定资产清理147000.00　　　贷：其他业务收入147000.00C、借：固定资产3000.00　贷：管理费用——拆除费3000.00　借：库存现金150000.00贷：固定资产150000.00　借：固定资产150000.00贷：营业外支出150000.00　借：固定资产147000.00贷：营业外收入147000.00D、借：固定资产清理3000.00贷：管理费用——拆除费3000.00　借：库存现金150000.00贷：固定资产清理150000.00　借：固定资产清理150000.00贷：营业外支出150000.00　借：固定资产清

4、理147000.00贷：营业外收入147000.00窗体底端窗体底端库存现金2窗体底端步骤一：调出现付字第3号付款凭证，根据该凭证需要（）。选项：(ACD)A、查看所附原始凭证了解购买物品是否与公司业务相关；B、核对实际支付金额与购货发票等相关凭证是否相符；C、核对原材料明细账。D、核对库存现金日记账的付出金额是否正确；窗体顶端窗体顶端步骤二：审查固定资产登记卡，发现登记卡无使用部门，调出该凭证。选项：(ABDE)A、询问保管员有关该业务情况；B、收集证据；C、核对外币现金余额；D、进行实地考察。E、询问第三方取证；窗体顶端步骤三：根据所掌握的证据（），同时向江

5、西电力集团揭露问题。选项：(ABCD)A、核查书面证据。B、询问经手人；C、核查口头证据；D、询问财务人员；窗体底端窗体顶端步骤四：个人购物用公款报销，侵占企业财产，导致资产虚增，做调整分录。选项：(B)A、借：固定资产5600.00贷：库存现金5600.00B、借：其他应收款5600.00贷：固定资产5600.00C、借：固定资产清理5600.00贷：库存现金5600.00D、借：库存现金5600.00贷：固定资产清理5600.00窗体底端窗体底端库存现金3步骤一：调出库存现金日记账。选项：(BCD)核对银行存款日记账。A、B、核对库存现金余额是否超过限额；C

6、、核对入账是否及时；D、核对现金日记账与总账余额是否相符；窗体顶端步骤二：审查记账凭证和原始凭证。选项：(ABCD)A、审阅现金日记账并与现金收入凭证进行核对；B、检查凭证日期与日记账日期是否相符或接近。C、检查日记账记录与凭证的内容和金额是否相符；D、向第三方取证；窗体顶端步骤三：根据所掌握的证据()，同时向峻峰公司揭露问题。选项：(AC)A、询问出纳人员；B、询问仓库管理员；C、询问财务科长；D、询问业务员。窗体底端窗体顶端步骤四：经查，此笔款项已由行政科在1月28日制表，2月1日作为奖金提取发放给了职工。该行为属于哪种情况？选项：(D)A、坐支现金；B、白

7、条抵库；C、库存余额超过限额。D、入账不及时；库存现金4步骤一：调出发放工资相关凭证。选项：(D)A、核对银行存款日记账。B、核对库存现金余额是否超过限额；C、核对入账是否及时；D、核对相关凭证之间的差异；窗体顶端窗体顶端步骤二：审查考勤表与职工名册。选项：(ABC)A、查看考勤表与职工名册有无记录。B、核对考勤表与职工名册是否一致；C、向其他员工取证；D、询问公司保卫人员；窗体顶端步骤三：根据所掌握的证据()，向利瑞公司揭露问题。选项：(BD)A、询问仓库管理员；B、询问出纳人员；C、询问业务员。询问财务科长；D、窗体顶端步骤四：经查，该公司经理虚列员工数，从

8、中领取现金30000元，