XXXX年财务管理公式大全.doc

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1、第二章　财务报表分析1、净营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产2、流动比率=流动资产/流动负债=1÷（1-营运资本÷流动资产）。3、速动比率=速动资产/流动负债4、现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债5、现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债6、营运资本配置率=营运资本/流动资产7、资产负债率=负债/资产8、产权比率=负债/所有者权益9、权益乘数=资产/所有者权益=（1/1-资产负债率）=（1+产权比率）10、长期资本负债率=非流动负债÷（非流动负债+所有者权益）=长期负债/长期资产11、利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=（净利润+

2、利息费用+所得税费用）/利息费用12、现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用13、经营现金流量债务比=经营活动现金净流量÷债务总额（三）14、应收帐款周转率（次数）=销售收入÷应收帐款15、应收帐款周转天数（周期）=365÷应收帐款周转率16、应收帐款与收入比=应收帐款÷销售收入17、存货周转率=销售收入（或销售成本）÷存货18、存货周转天数=365÷存货周转率19、存货与收入比=存货÷收入20、流动资产周转率=销售收入÷流动资产21、流动资产周转天数=365÷流动资产周转率22、流动资产与收入比=流动资产÷收入23、净营运资本周转率=销售收入/净营运

3、资本24、净营运资本周转天数=365÷净营运资本周转率25、非流动资产周转率=销售收入/非流动资产26、非流动资产周天数=365÷非流动资产周转率27、总资产周转率=销售收入/资产28、总资产周天数=365÷总资产周转率29、资产与收入比=资产/收入30、销售净利率=净利润/收入31、资产净利率=净利润/资产=销售净利率×资产周转率32、权益净利率=净利润/股东权益=销售净利率×资产周转率×权益乘数33、市盈率=每股市价/每股收益34、每股收益=净利润（归属普通股股东）÷加权平均普通股股数35、市净率=每股市价/每股净资产36、市销率=每股市价/每股销售收入37

4、、净（金融）负债=金融负债-金融资产38、净经营资产=经营资产-经营负债=（净）投资资本=净负债+所有者权益=经营性营运资本+净经营性长期资产39、经营性营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债40、净经营性长期资产=经营性长期资产-经营性长期负债  41、净利润=经营损益+金融损益=税后经营净利润-税后利息费用=税前经营利*（1-所得税税率）-利息费用*（1-所得税税率）42、营业现金毛流量=税后经营净利润+折旧与摊销43、营业现金净流量=营业现金毛流量-经营营运资本净增加44、实体现金流量=营业现金净流量-净经营长期资产总投资=营业现金净流量-（净经营长期资

5、产增加+折旧与摊销）=（税后经营净利润+折旧与摊销）-（净经营资产净投资+折旧与摊销）=税后经营净利润-净经营资产增加45、净经营资产总投资=经营性营运资本增加+净经营性长期资产总投资=净经营性营运资本增加+净经营性长期资产增加+折旧与摊销45、净经营资产净投资=净经营资产总投资-折旧与摊销=期末净经营资产-期初净经营资产=(期末净负债+期末股东权益)-(期初净负债+期初股东权益)46、权益净利率=净利润/股东权益=销售净利率×资产周转率×权益乘数=净经营资产净利率+（净经营资产净利率-税后利息率）×（净）财务杠杆47、净经营资产净利率=税后经营净利润/净经营资

6、产=税后经营净利率×净经营资产周转率48、税后利息率=税后利息/净负债49、净财务杠杆=净负债/权益50、杠杆贡献率=（净经营资产净利率-税后利息率）×净财务杠杆=经营差异率×净财务杠杆50、经营差异率=净经营资产净利率-税后利息率第三章　长期计划与财务预测一、财务预测的步骤1、销售预测财务预测的起点是销售预测。2、估计需要的资产3、估计收入、费用和保留盈余4、估计所需融资二、销售百分比法（一）根据销售总额确定融资需求1、确定销售百分比2、计算预计销售额下的资产和负债3、预计留存收益增加额51、预计留存收益增加=预计销售额×计划销售净利率×（1-股利支付率）4、

7、计算外部融资需求52、融资总需求=（预计经营资产合计-基期经营资产合计）-（预计经营负债合计—基期经营负债合计）=预计净经营资产合计-基期净资产合计（二）根据销售增加量确定融资需求53、外部融资需求＝经营资产增加－经营负债增加－可动用金融资产-留存收益增加＝（经营资产销售百分比×新增销售额）－（经营负债销售百分比×新增销售额）－［计划销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）］三、外部融资销售增长比54、外部融资销售增长比＝外部融资/销售增长额=经营资产销售百分比－经营负债销售百分比－可动用金融资产/销售增长额-计划销售净利率×［（1+增长率）÷增长率］×（1-

8、股利支付率）55、外部融