浅析账户管理工作中存在的问题及对策.doc

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1、浅析账户管理工作中存在的问题及对策摘要：结算账户是各企事业单位从事经济活动的前提，也是各商业银行经营发展的基础。在屮央银行货币政策的实施与传导屮、金融征信工作中、在金融调查统计工作中、在金融创新以及维护金融稳定运行等金融工作中，有效的账户管理发挥着重要作用。科技高度发达，社会经济全面繁荣发展的今天，如何切实做好人民币结算账户管理工作已经成为各大银行亟待解决的问题。关键词：账户管理；问题；对策一、账户管理工作中遇到的问题第一，各个相关主体在账户管理工作中的对“账户管理办法”的学习不够充分，只是片面地强调金融机构在账户管理工作中的作用和责任

2、，而并没有明确作为主要管理对象的开户单位的责任，尤其是没有相应的法律法规对企、事业单位开立银行结算账户进行检查和监督的约束。“账户管理办法”颁发以后，人民银行应该作为牵头单位，以工商局、质量监督局、税务局作为“账户管理办法”主要的实施主体，检测企事业单位学习“账户管理办法”的相关事项的效果，检测合格以后才能办理单位营业执照的年检和纳税工作，通过这种方式来强制规范企事业单位负责人和财务管理人加大对“账户管理办法”相关内容的学习的重视程度，使其明确账户管理工作的重大意义。但是在实际运行过程中，很多企事业单位的负责人员和财务管理人员都在极其消

3、极地、被动地执行“账户管理办法”，而对“办法”的具体相关内容根本不熟悉，甚至压根不知道，导致其在到银行办理结算账户开户和H常结算过程屮对金融机构提出的要求产生不满。第二，科技发达，经济繁荣，带来造假手段越来越高明,造假事件越发频繁。假身份证、假营业执照、假机构代码证、假税务登记证、假营业地址、……这一切使作为账户管理的第一步“开户”开始就面临极大的压力，银行冃前只是与公安户籍部门实现了居民身份证联网核查信息的共享，而并未与工商行政管理部门、税务部门建立起企业登记资源信息的查询共享，所以，商业银行的工作人员也很难对单位的开户申请资料的真实

4、性进行有效识别，所以没有办法保证开户的绝对真实性。第三，审查开户资料是否合规很难。由于商业银行缺乏与工商局、税务局、各级财政和部队等相关部门的协调交流，给银行开户时在审查工商营业执照、税务登记证、财政部批文和部队批文上也带来一定的困难。比如异地开户，各地区在营业执照、机构代码证的发放年检上都由一定差异,开户行在审核上很难判断是否合规，通常需要与发证机关联系进行确认，严重影响了工作效率。再有，我国居民身份证挂失后旧的身份证不能废止,芯片信息仍然可读，加之人民银行与公安局联网核查系统的更新不及时，加大了开户银行对于身份证信息辨别的难度。通常

5、客户挂失补办了身份证后旧身份证仍然可以通过身份证鉴别仪正常读取出数据，联网核查返回的照片信息为原照片，这是因为人民银行的信息不能及时随肴公安机关的系统随时更新信息，而是定期更新，从而造成两张身份证对于商业银行审核来说都是有效的，这样很多居民为了自己方便同时办了多张身份证，持任何一张身份证到商业银行办理业务都是有效的，从而为一些犯罪分子留下了可乘之机。第四，账户年检工作呈现“务虚”化趋势。《办法》规定，银行应对己经开立的单位银行结算账户实行年检制度。之所以开展年检工作，其主要冃的在于：一是审核存款人是否符合继续开立并使用银行结算账户的条件

6、。二是与账户管理系统数据进行比对，及时更新账户管理系统信息。但现在执行的账户年检程序要求开户银行对存款企业开立的基本户、一般户、专用户和临时户进行年检资料的审核，需要存款单位提供已经相关部门年检合格的证照的原件和复印件。也就是说，如果一个企业开立基本户后，又开立多个其他账户，就意味着每年都要在规定的时间内到诸多开户银行办理一个同样的手续，这必然使存款单位产生极强的抵触情绪，不愿意配合。另外，由于《办法》未对银行不按规定落实年检制度做出处罚规定，人民银行无处罚措施的监管激不起银行的积极性，年检工作呈现“务虚”化趋势。第五，商业银行难以做到

7、“了解你的客户”。根据反洗钱法的规定，商业银行应该做到“了解你的客户（KYC）”。“了解你的客户”就是要与客户零距离接触，要非常清楚客户的经营特点、商务规律，了解客户在行业内的地位，了解客户管理层的从业背景、社会资源。客户经理必须花大力气认真研究客户所在的行业，真正弄懂客户是做什么的，靠什么赚钱。只有这样，才能为客户量体裁衣地提供一揽子的综合金融服务方案。而作为网点会计柜台审核客户的开户资料，只能靠客户经理及客户的叙述了解客户，但客户一般不会主动提供更多的信息，柜面获取客户信息的渠道乂非常有限，对于每天忙于处理口常交易事务都应接不暇的网

8、点人员來说，现在又要求在开户时花大量时间去调查每一个开户的企业背景也是不现实的，因此，要商业银行全权负责对客户资料的真实性进行审核也是很难得到预期效果的。第六，商业银行为完成经营任务指标放松内控，存在侥幸心