会计专业实习日志.doc

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1、会计专业实习日志3月5日今天是我到贵阳天纬房地产开发股份有限公司实习的第一天.胡部长给我介绍了一些公司的基本情况，然后告诉我，这段时间公司止忙着准备资产评估，止好人手不够.说着就从会计档案屮取出一堆的资料递给我，这些是中铁五局建筑设计所、贵州建艺建筑装修公司、贵州天纬启地产开发股份有限公司凯里指挥部等儿家公司的从2002年到2006年的资产负债表、现金流量表、利润表以及其他相关附表等。部长要求我根据权益法输入用Excel制作的各公司资产评估申报衣中。山于我很久没有使用ExcelT，操作起来述有些陌生，比如如何在合计栏设置公式，以及在合计栏下放设置自动核对公式。胡部长很耐心

2、的在一旁指导我，大概熟悉之后操作起来便顺于了。山于内容很多，直到下午下班前我才完成对这些甲位的数据输入。3月6日今天的任务是根据天纬地产公司凯里指挥部的明细账填写CREC审计所需资料——损益表项目中的主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金。首先，在明细账中找出04、05、06年中每个季度的收入、成本、税金，再将这些数据输入凯里损益表Excel中，按季度填列，最后设置合计栏，设公司进行汇总。经过昨天的学习，今天对Excel的操作比较熟练,很快事情便做完了。下午，部长带我去参观大坝施工现场。这是天纬公司止在施工的一个项目——兴隆•枫丹白鹭城市花园。胡部长告诉我，之前这里有一

3、些平房，为了建设这个项目把平房都拆了，安排那些人暂时住在外面。现在，工程已经进行到二期了，我门要开始办理冋迁户入住以及其他人购房交款的事情。就在这个下午，有儿位顾客带着大量的现金到项目上的财务部來,或是交纳厉款，或是交纳按揭款。而我的任务就是将收到的现金通过验钞机辨别真伪以及金额是否止确，核对后将现金用报纸包好交给胡部长，胡部长再将它放入保险柜，然后我填写一式三联的收据交给付款人。3月7日现在大部分的企业都普及了会计电算化，它使用起來十分方便,简化了工作量•每个企业所用的财务软件都可能不同.我在学校所接触到的是用友财务软件，而天纬启地产公司使用的是施易财务软件.我今天的任

4、务就是编制凭证并将其打卬出来.在编制凭证中，先选择是银行付款凭证,银行收款凭证，现金付款凭证,现金收款凭证，转账凭证中的哪一类,填写好摘要后，根据发生的业务输入和应的科目代码，电脑会自动显示该科目及之前L2设置好的明细科目，填入金额，最后填写附件张数.完成后打印.将打印后的凭证和原始凭证即附件别在一起.出纳根据凭证填写现金口记账和银行日记账.3月8日今天学着填写销售不动产统一发票。首先，要将基本信息填写完幣，如开票日期、付款方名称及身份证号、收款方名称。其次，填写与销售项目有关的信息，如不动产项目名称、销售的不动产楼牌号、建筑面积、单价、金额、款项性质等。其中款项性质又分

5、为预售定金、预收购厉款、购房款和其它四类。最后计算出合计金额，再加盖地税局地税发栗专用章。填写好后，再与明细账一笔笔核対，将该发票与收款时开具的收据存单一起作为原始凭证附在记账凭证后.下午，全球四大会计师事务所Z-的徳勤会计师事务所到公司來审计，准备总工程局上市的事情•他们要了很多的资料，包括我之前幣理出來的年度会计报表他们不停的杳阅资料，问东问西，提了很多的意见，还有些资料要求我们重做.就这样忙了一下午我们一听他们明天还要來,个个都有些佃闷了.3月9日出纳上工地上办事去了，会计便将一式三联的收据以及银行进账单还有支票一张给我，要我去工商银行办理转账。来到工行后，我直接在

6、非先进业务办理区递上收据、支票、进账单，银行盖章后即可。冋公司后，又有一些人来办理退款。会计教我，将业主交款金额减去物业管理费、水电煤气费以及其他应扣除款项后，剩余金额退给业主，并开具收据，让业主在统计单上签名即可。下午又跟着会计去了趟大坝施工现场，继续办理回迁戶的事情以及收交厉款.今天来办理的人比上次多了很多，部长又不在，岀纳还在忙其他的事情.我和会计都快忙不过來了.有些冋迁户述很过分地一直在那抱怨我们让他们等了太长的吋间，说的我心里毛躁躁的,一肚子的火.就这样一直折腾到快六点半.我将收到的入住单复印件淸理好，用别针别起，然后将入住情况以及按揭款缴纳及定金缴纳情况一•笔

7、笔地输入电脑•还要填写八主名称、购房而积、己交定金金额、按揭金额、剩余金额.把这些都忙完的时候已经是七点过了.我和会计都累的腰都直不起了.3月12日今天学看填写贵阳市地方税缴纳申报表.包括纳税人全称，纳税人识别号,经营地址，开八银行，账号，办税员签名以法人代表签名等等•天纬地产公司经营项目属于服务，税种包括营业税,城建税，教育费附加，地方教育附加，价格调节基金，个人所得税.其中，营业税税率为5%,个人所得税税率为5%,城建税，教育费附加，地方教育附加的税额分别为在5%营业税基础上乘以7%,3%,1%.价格调节基金为营业税的l%