企业如何筹备香港上市

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1、企业如何筹备香港上市©LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved1目錄「自我审查」能否符合上市要求符合上市要求，进入上市程序未能符合上市要求，聘任专业顾问专业顾问提供之上市前期服务©LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved21.「自我审查」能否符合上市要求首先中小企业必须作全面的「自我审查」能否符合上市的要求，审查的范围主要包括以下九点:-©LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.

2、Allrightreserved31.「自我审查」能否符合上市要求(i)盈利及市值的要求主板新申请人必须符合以下三项财务准则的其中一项(《主板规则》第8.05条)：创业板并无盈利或其它财务准则要求1.盈利测试2.市值/收入测试3.市值/收入/现金流量测试______________________________________________________________股东应占盈利过去3年盈利达5,000万港元(最近1年2,000万港元，其前两年合计达3,000万港元)不适用不适用市值上市时至少达2亿港元上市时至少达40亿港

3、元上市时至少达20亿港元收入不适用最近一个经审核财政年度至少达5亿港元最近一个经审核财政年度至少达5亿港元现金流量不适用不适用经营业务有现金流入，于前3个财政年度合计至少达1亿港元©LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved4主板创业板新申请人必须具备不少于3个财政年度的营业纪录，其间管理层须大致相同。然而，就「市值/收入测试」下的合资格发行人而言，如新申请人能够证明其符合下列情况，联交所可接纳发行人为期较短的营业纪录：新申请人必须证明在紧接新申请人呈交上市申请的日期之前

4、有至少24个月活跃业务纪录。若符合以下条件的新申请人，此项要求可减至12个月：l新申请人的董事及管理层在新申请人所属业务及行业中拥有足够(至少三年)及令人满意的经验；及l在最近一个经审核的财政年度内管理层维持不变。(《主板规则》第8.05及8.05A条)l該公司1.首次上市文件中会计师报告显示其过去12个月内的营业额不少于5亿港元；2.该会计师报告内的资产负责表显示其上一个财政期间的总资产不少于5亿港元；或3.上市时厘定之市值不少于5亿港元；l在上市时，由公众持有该公司的股本证券的市值必须不少于1亿5,000万港元，并由至少300

5、名股东持有，其中持股量最高的5名及最高的25名股东合计的持股量分别不得超过公众持有的股本证券的35%及50%；及l股份的首次公开招股价不得少于1港元。(《创业板规则》第11.12条)©LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved1.「自我审查」能否符合上市要求(ii)营业纪录要求51.「自我审查」能否符合上市要求(iii)于业务纪录其间的管理层、拥有权及控制权主板创业板新申请人的管理层及拥有权于3年业务纪录期间内必须保持大致相同。实际上，该公司须在：1.至少前3个年度内管理

6、层维持不变；及2.最近一个经审核的财政年度内拥有权和控制权维持不变。(《主板规则》第8.05条)新申请人的管理层及拥有权在活跃业务纪录期间内必须保持大致相同(《创业板规则》第11.12条)©LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved61.「自我审查」能否符合上市要求(iv)账务的处理过往的三年财务报告必须聘任香港或国际的会计师以香港或国际的会计准则审核，厘定有关企业的资产及盈利。(v)税务的处理过往的三年中，所有相关的税务必须完全纪录及处理，不能有重大的漏税情况产生。©L

7、ouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved71.「自我审查」能否符合上市要求(vi)企业的管治企业应建立良好的管理层及管理文化，提升管理的质素及效率。(vii)企业的营业纪录保存企业必须有系统地保存所有的营业纪录，包括财务、生产、销售及行政管理等的业务纪录。©LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved81.「自我审查」能否符合上市要求(viii)企业的未来发展上市后，得到钜额的融资，企业是否有一个具潜力的发展商机？

8、企业如何应用上市得来的资金？(ix)得到保荐人的支持企业本来的行业及在行内的定位，是否具吸引力，得到保荐人的支持。©LouisLeung&PartnersCPALimited,2006.Allrightreserved92.符合上市要求，进入上市程