《会计电算化》考试会计报表常用公式.doc

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1、《会计电算化》考试会计报表常用公式●资产负债表公式1、货币资金期末数（B4）：QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月)2、应收帐款期末数（B5）：QM("1122",月)3、其他应收款期末数（B6）：QM("1221",月)4、存货期末数（B7）：QM("1403",月)+QM("1405",月)+QM("5001",月)6、固定资产期末数（B8）：QM("1601",月)7、减：累计折旧期末数（B9）：QM("1602",月)8、固定资产净值期末数（B10）：QM("1601",月)-QM("

2、1602",月)或B8-B99、无形资产期末数（B11）:QM("1701",月)10、资产合计期末数（B12）11、短期借款期末数（D4）:QM("2001",月)12、应付账款期末数（D5）:QM("2202",月)13、应交税费期末数（D6）:QM("2221",月)14、应付利息期末数（D7）:QM("2231",月)15、负债合计期末数（D8）:QM("2001",月)+QM("2202",月)+QM("2221",月)+QM("2231",月)16、实收资本期末数（D9）:QM("4001",月)17、未分配利润期末数

3、（D10）:QM("4103",月)+QM("4104",月)18、所有者权益合计期末数（D11）:QM("4001",月)+QM("4103",月)+QM("4104",月)或D9+D1019、权益合计期末数（D12）●利润表公式1、一、营业收入本月数（C4）：fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)2、减：营业成本本月数（C5）：fs(6401,月,"借",,年)+fs(6402,月,"借",,年)3、营业税金及附加本月数（C6）：fs(6403,月,"借",,年)4、销售费用本月数（C7）：fs

4、(6601,月,"借",,年)5、管理费用本月数（C8）：fs(6602,月,"借",,年)6、财务费用本月数（C9）：fs(6603,月,"借",,年)7、二、营业利润本月数（C10）：fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)或者：C4-C5-C6-C7-C8-C98、加：营业外收入本月

5、数（C11）FS("6301",月,"贷",,年)9、减：营业外支出本月数（C12）FS("6711",月,"借",,年)10、三、利润总额本月数（C13）fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)-FS("6301",月,"贷",,年)-FS("6711",月,"借",,年)或者：c10-

6、c11-c1211、减：所得税费用本月数（C14）：fs(6801,月,"借",,年)12、四、净利润本月数（C15）fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)-FS("6301",月,"贷",,年)-FS("6711",月,"借",,年)-fs(6801,月,"借",,年)或者：C13－C

7、14●货币资金表公式1、库存现金期初数（C4）：QC("1001",月)2、银行存款期初数（C5）：QC("1002",月)3、合计期初数（C6）：QC("1001",月)+QC("1002",月)或者：C4+C54、库存现金期末数（D4）：QM("1001",月)5、银行存款期末数（D5）：QM("1002",月)6、合计期末数（D6）：QM("1001",月)+QM("1002",月)