光大保德信信用添益债券型证券投资基金 2011年第4季度报告

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1、先驱公司财务报表编制情况的审阅报告深鹏所专审字[2008]056号深圳市中金岭南有色金属股份有限公司：我们审阅了HeraldResourcesLimited（以下简称“先驱公司”）2007年度财务报表编制采用的会计政策与现行国内会计准则差异情况（以下简称“差异情况”），提供真实、合法、完整的审阅资料是贵公司的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对有关差异情况出具审阅报告。我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异情况获取有限保证。审阅主要限于分析2007年度(报

2、告年度，从2006年7月1日至2007年6月30日)报告披露的财务报告部分，包括2007会计年度的财务报表和财务报表附注，2007会计年度财务报表的审计报告、董事会声明，审计独立性声明，并就其披露的财务报表及其编制基础、重要会计政策和会计估计与中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》相关规定进行比较，分析其是否存在差异以及有关差异可能形成的影响；同时分析先驱公司2006年度（2005年7月1日至2006年6月30日）及2008年半年度（2007年7月1日至2007年12月31日）报告，以比较其于2007年度先后期间会计政策是否发生重大变化。审

3、阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们认为后附的差异情况表在所有重大方面反映了先驱公司2007年度财务报表编制采用的会计政策与现行国内会计准则差异情况。本审阅报告以及相关附件仅供贵公司在实施对先驱公司收购计划时使用，为了更好地了解先驱公司财务状况，本报告以及相关附件应当与先驱公司英文年报的原文披露一并阅读。附件：1、先驱公司2007年度财务报表编制采用的会计政策与现行国内会计准则差异情况表2、先驱公司2007年度财务报表编制有关说明3、先驱公司2007年度财务报表、报表项目附注4、先驱公司200

4、8上半年度合并财务报表5、先驱公司2006年度财务报表1（本页无正文，为先驱公司财务报表编制情况的审阅报告签署页）深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师中国ó深圳2008年3月28日侯立勋中国注册会计师龙英2附件1先驱公司2007年度财务报表编制采用的会计政策与现行国内会计准则差异情况表会计政策会计政策差异说明差异对财务报表项目影响会计年度与国内一般采用公历年度为一个会计年度不同，本差异无需调整财务报表公司会计年度为每年7月1日到次年6月30日。企业合并公司不区分同一控制下企业合并和非同一控制下公司没有披露企业合并事项。企业合并，均采用购

5、买法进行会计处理。公允价值与国内准则要求公允价值计量必须公允价值能可公司目前业务单一，未发现需靠取得前提不同，公司在金融工具、投资性房地进行差异调整的财务报表项产、股份支付等领域广泛运用公允价值计量。目。资产减值国际准则对固定资产、无形资产等提取减值准备公司无提取减值的长期资产，可以转回，国内准则不允许转回。本差异无需调整财务报表。员工福利公司全面执行国际会计准则规定，对各种形式员本差异无需调整财务报表工福利提取准备，列入负债，目前国内准则对各种形式员工福利实际会计处理相关规范尚不完整。环境恢复与重公司按预计产量比例分期确认计入当期损益；国本差

6、异无需调整财务报表建支出、内准则对环境恢复与重建支出没有明确规范会计处理。资产弃置费用公司按预计产量比例确认并计入当期损益，国内公司没有披露预计资产弃置准则规定，固定资产成本需考虑弃置费用。总支出。3附件2先驱公司2007年度财务报表编制有关说明一、先驱公司财务报表审计情况公司2007年度报告经2007年9月28日董事会通过。公司委托了STANTONSINTERNATIONAL（一家经注册许可的会计公司）对公司2007会计年度的财务报表进行了审计，按公司法（2001）307C段要求，STANTONSINTERNATIONAL发表了审计独立性声明

7、。该公司发表了无保留意见审计报告。其审计意见段如下：（a）公司财务报告符合公司法（2001）编制，真实、公允反映了公司2007年6月30日的财务状况和2007年度的经营情况，财务报告已按照澳大利亚会计准则和公司法（2001）编制。（b）公司财务报告符合国际财务报告准则(IFRSs,附注1)编制；（c）公司（高管）报酬的披露符合澳大利亚会计准则AASB124－关联方披露的要求。STANTONSINTERNATIONAL对公司2006年度的财务报表审计也发表无保留意见审计报告，STANTONSINTERNATIONAL对公司2008半年度报告进行了

8、审阅，并发表了审阅意见。二、先驱公司财务报表编制基础和遵循的会计准则如下为先驱公司披露的2007会计年度财务报表编制的相关重要会计政策说明，已按国内阅