应收账款其他应收款填报说明.doc

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1、应收账款（其他应收款）填报说明1、债务方单位（个人）名称：填全称2、记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息3、记账凭证编号：按财务记账凭证编号填4、入账日期：按入账时日期填列5、对方科目：发生时计入收入时的会计科目；发生时不计入收入时会计科目，如银行存款、库存现金、事业收入、其他收入、教育经费拨款、其他应付款等6、与本单位关系：按接受货物方、接受劳务方、本单位职工、其他填列7、账面数按账龄划分：以每一笔账发生日期至清查基准日期为账龄计算期间，填账龄数（单位：年）8、清查变动数：填列清查后应收账款(其他应收款)增加、减少数9、清

2、查数：填列清查后应收账款（其他应收款）的实际价值，清查数与账面数的差额为清查出的损溢数10、损溢类型：按无盘亏；盘盈；盘亏；债务人破产、倒闭、死亡造成的损失；债务人被吊销、注销造成的损失；其他原因造成的损失；挂账选择填列11、发生时已计入收入：发生时计入收入尚未收到的资金。对方科目一般为事业收入、其他收入、教育经费拨款等科目、公共财政预算拨款科目比较少。12、发生时不计入收入：转让或处置资产等应缴财政的款项、工资扣款等对方科目应为其他应付款、应缴财政款等1、预付账款：支付时尚未计入支出的款项，如付教育局振教建材厂课桌凳款（无发

3、票、购货明细）；付校办公司未开发票货款；2006年期初录入时预付工程款、未冲销的职工预借差旅费等。这些支付款项具有预付性质，以后要计入支出，不需要收回的款项，对方科目一般为银行存款、库存现金、财政直接支付情况下公共财政预算预算拨款、政府性基金预算拨款等。2、需要收回的款项及其他：收回不需要缴入财政的款项。如支付的押金、备用金、教职工借款、2017年8月4日结算中心（现在的余额）、为教职工垫付的款项等，收回后可以支出的款项。对方科目一般为库存现金、银行存款等，财政直接支付情况比较少。注意：本表栏次1、2、3、4、5、7、8、9、

4、14、15、16、17、18、19、20、21、22、23有必填