出纳工作流程及标准.doc

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1、出纳的岗位要求，薪金待遇及主要业务流程出纳岗位工作职能1：负责公司日常流程中的现金收付，银行业务及网银支付业务。2：负责编制收，支财务凭证。3：每日编制资金日报。4：负责开具各项票据。5：负责公司各项费用的报销。6：领导分配的其它临时工作。1.银行管理制度：（1）银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。（2）银行账户预留印鉴由财务主管保管。（3）不准签发空头支票、所开支票必须由收取支票方在支票存根和支票登记簿上签收。

2、（4）不准跨户支付，所支付账户必须是业务或合同的直接支付单位，财务审核无误后方可办理支付业务。2.现金管理制度：（1）严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际工作需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。（2）严禁白条抵库和任意挪用现金，建立健全现金日记账。并做到日清月结，账实相符。财务主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。（3）业务支出超过3000元（含3000元）以上的支付，一律使用支票、汇票、承兑汇票等结算，如确实需要用现金结算，必须得到总经理批准。（4）现金使

3、用范围：1，职工薪酬及各种津贴。2，个人劳动报酬。3，各种劳保，福利费以及国家规定的对个人的其他支出。4，出差人员必需随身携带的差旅费。5，确实需要现金支付的其他支出，由公司总经理批准后方可办理。