CB-WI003成本动态监控作业指引.doc

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1、成本动态监控作业指引编号：HM-WI-CB003版号：A/0页码：第6页共6页成本动态监控作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人6成本动态监控作业指引编号：HM-WI-CB003版号：A/0页码：第6页共6页一、流程概况流程目的及时发现项目实际成本与成本目标的偏离，并预警，最终使项目结算成本在成本目标的范围内。流程风险流程范围1、不可预见的事项范围:1.1发生工程事故或其他经营活动中的事故；1.2发生法律诉讼；1.3因经济合同的对方不履行合同或与我方在履行合同中有纠纷；1.4因政府或其他单位突然以行政手段（如制定法规、政策）调整收

2、费、税率、利率标准；1.5发生原先未预见的情况而增加了经济合同的补充协议、对外承担新的责任；1.6出现了未计划的对外捐赠；1.7目标成本预测时不准确；1.8发生设计变更；1.9其他经营过程出现的意外情况。2、管理不善的范围：2.1作业现场管理松懈，导致物料被盗或被抢；2.2计算不精发生多余采购物资；2.3为无效劳动支付了劳动报酬；2.4工作质量低劣引起的返工开支；2.5使用过程中的浪费；2.6非必需的计划外开支；2.7未能以市场最合理的价格购物或价与质不匹配；2.8工期拖延造成的费用增加；2.9其他管理不严的情况。定义1、结算成本目标预测值：在合同价基础上，考虑补充预算

3、及其他对合同造价有影响因素后，对合同结算造价的预测。2、成本报警：项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导致成本细项即将发生或很可能发生超出目标成本或调整后的目标成本时，由报警人向上一级领导发出警讯的一种行为。流程客户内部客户项目事业部成本部门外部客户流程参与部门项目事业部成本部门、项目事业部财务部、项目事业部工程部、总部成本管理部等部门上游流程名称下游流程名称子流程名称6成本动态监控作业指引编号：HM-WI-CB003版号：A/0页码：第6页共6页流程KPI责任部门/岗位数据来源工程目标成本变动率项目事业部成本部门项目决算报告目标成本变动率项目事业

4、部成本部门成本分析报告流程关键点关键点说明支持文件动态成本监控制责任划分动态成本监控预警动态成本台帐的建立一、流程图（无）二、职责2.1项目事业部成本部门2.1.1负责编制《成本动态控制表》、《项目动态成本月报》；2.1.2编制《项目成本细项超支报警表》；2.2业务主管领导2.2.1审核《成本动态控制表》、《项目动态成本月报》、《项目成本细项超支报警表》；2.3总部2.3.1总部成本管理部、总部财务资金部审核《成本动态控制表》、《项目成本细项超支报警表》三、工作程序3.1成本监控总体操作方法3.1.1项目事业部成本部是工程成本、项目总成本超支报警责任部门。3.1.2只要

5、某个成本细项即将发生超支或很大可能超支（如已订经济合同总价已超支，变更设计测算已超支等）就必须报警，而不是成本科目超支再报警。除非项目事业部6成本动态监控作业指引编号：HM-WI-CB003版号：A/0页码：第6页共6页总经理书面明确授权成本负责人可在某个成本科目细项内挪项使用。经授权细项挪用时，某细项超支可不报警。1.1.1由于某些成本细项数是在一个项目周期内逐年逐月渐渐开支掉的，到真正突破该细项成本目标时，都已到了项目的后期，若在项目后期出现许多细项突破而报警时，其实成本早已发生失控，为此本流程将分别对过程中的成本突破实行控制。1.1.2工程成本细项，针对每一开发项

6、目由项目事业部成本部门按施工计划分解设置阶段控制目标，这些控制目标将反映在年、季、月工程成本计划中，每个阶段的成本目标之和就构成该成本细项目标成本数，因此，只要第一个阶段超该阶段控制目标，就等于超成本细项，会发生报警，而不必等到项目后期。1.1.3其余非工程成本细项，由各成本责任部门控制（参见责任成本分解列表），项目事业部成本部门按经营计划设置阶段控制总成本目标，这些控制目标将反映在年、季、月非工程成本计划中，只要执行中突破该阶段控制目标，就等于超过成本细项，项目事业部成本部负责报警。1.1.4所有成本报警均应填写《项目成本细项超支报警表》并按表中程序进行审批。情况紧急

7、时（如工程事故处理）可先口头报警，但必须在三日内补办书面审批文件。1.2扩初（初步）设计阶段1.2.11《扩初（初步）设计任务书》与方案设计有变化或者在初步设计过程中有重大变更，设计研发部应及时与成本管理部沟通，估算变更对项目成本的影响，并报业务主管领导审阅。1.2.2扩初（初步）设计完成后，成本管理部负责对“项目工程成本概算修正”中超成本目标部分提出预警，编制“扩初（初步）设计阶段成本分析报告”，经业务主管领导审阅后，上传成本信息库。1.3施工图设计阶段1.3.1《施工图设计任务书》在设计过程中有重大变更，设计研发部应及时与成本管理部沟