浙江精益电子财务部工作管理制度.doc

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1、浙江精益电子制造有限公司财务部工作管理制度为规范公司人力资源工作流程，有效保障部门服务质量，大力提升人力资源管理效率，特制订以下工作管理制度，以激励与约束公司人力资源服务团队，搭建高效的日常工作管理平台。1.工作目标与定位1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。2.部门职责部门部门职责

2、财务部1.总则1.1.制定目的将公司财务部门职责予以明确化，力求权责分明、高效协调。1.2.适用范围凡隶属本公司财务部门人员之工作岗位，均依照本规范的体制管理。1.3.权责单位1)财务经理负责本规范制定、修改、废止之起草工作。2)总经理负责本规范制定、修改、废止之核准。2.岗位职责2.1.财务部门职责1)负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。2)根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。3)搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析，提出建议。4)严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格遵守

3、各项财务制度和财经纪律。5)做好原物料进出之账务及成本处理；外协加工原料进出之账务处理及成本计算；各产品进出之账务成本计算及损益决算；协助成本预估作业及差异分析。6)做好有关的收入单据之审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款、应付账款账务处理；总分类账、日记账等账簿处理；财务报表的编制。7)加强企业所有税金的核算及申报、税务事务处理、资金预算、财务盘点。8)完成公司主管交办的其他工作。1.1.财务主管1)组织拟定公司销售、生产计划预算，资金及费用预算。2)参与公司年度经营会议，讨论、分解部门预算及责任目标。3)参与各部门预算

4、的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。4)拟定公司的年度利润分配方案、资金的支配方案等。5)分析每年费用支出状况。6)建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。7)完善财务管理的各项定额指标（产品的生产成本、销售成本、流动资金的周转天数、销售量等）。8)成本分析及控制，成本费用支出的审批。9)编制并签署公司每月、每季、年度财务报告及其他有关报表，报送总经理，作为决策之参考。10)分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。11)个人借支管理审批。1.2.出纳职责1)现金、票据及银行存款账户的保管及日记账记录事项。2)支票、本

5、票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。3)财务费用、利息、租金的计算与收付事项。4)个人所得税代缴申报事项。5)其他与现金出纳有关的事项。1.3.财务会计工作职责1)资金预算的执行及控制事项。2)资金的筹措支配及调度事项。3)各项对外借款事项的洽办及清偿。4)资金来源运用表的编制事项。5)各种有价证券、所有权状的保管与记录事项。6)其他与财务调度有关的事项。7)折旧费用的计算事项。8)往来账、应收、应付、暂收中转事项。9)员工薪资计算及个人所得税扣缴。1.4.记账会计工作职责1)各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。2)各种

6、明细分类账的登载及保管事项。3)结账后有关账务的调整事项。4)业务部收支账款的审核事项。5)盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。6)年度决算及盈余拨补分配事项。7)财务结构的分析及会计报告的编制事项。8)转投资事业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。9)其他与财务处理有关之事项。1.5.税务会计工作职责1)办理公司有关税金计算、缴纳、查对等事项。1)办理内外销成品、进口原材料、辅助材料的关税申报与退税，增值税申报及退税事项。2)办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项。3)编制税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关的统计事

7、项。4)其他与税务有关的事项。1.1.材料会计1)各项材料、在制品等进出库单据收集、整理归档。2)分品种分规格建立明细分类账。3)不定期抽检物料账物。4)每月组织物料盘点，并进行结果确认。5)监督仓库。1.2.成本会计工作职责1)工厂成本转账的编制事项。2)工厂成本的审核事项。3)制造费用的分配的核算事项。4)工时及工资产量报表的审核记录事项。5)成品出入库的记录及统计事项。6)外协加工的账务处理及统计事项。7)结账时有关成本科目的调整事项。8)各种成本表的编制事项。9)工厂间各项成本的分析比较及控制事项。10)其他与成本计算有关的事项。

8、11)工厂机器设备的编号、整理、登账及配置图的编制保管事项。1.3.预算会计工作职责1)资金预算的编制事项。2)生产预算的编制及执行事项。3)成本费用预算的编制及执行事项。4)支出预算的编制的