财务核算工作流程.pdf

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1、..(一）费用报销入帐管理过程单位，财务部流程名称费用报销入帐管理流程名称层次2概要费用报销管理总帐会计总帐会单位总经理财务总监费用审核出纳费用审核各单位A计B级次ABCDEFGH1开始2费用发生报销单3审批审批审核上签字4费用付款审核报分类销挂帐复核（部门）编制付外帐费用5款凭证归类明细帐及总帐6现金银A行存款日记帐会计报审核表A7主办8认可审定会计复报送9公司名称密级编制单位签发人签发日期;....（二）采购付款入帐管理过程单位，财务部流程名称采购付款入帐管理流程名称层次2概要采购付款管理采购会计采购

2、会计审总帐会计单位总经理财务总监出纳仓库各单位审核核AB级次ABCDEFGH1开始2采购计划现购材料物料入供应商3库出纳审核复核付款审核审核审核4帐期购料应付帐编制供应商挂款明细付款帐帐凭证5现金银行6存款明细帐总帐报审核7表认可主办会审定计复核8报送9公司名称密级编制单位签发人签发日期;....（三）应收结算入帐管理过程单位，财务部流程名称应收结算入帐管理流程名称层次2概要应收结算管理会计记帐应收组出纳总帐会计总帐会计单位总经理财务总监资讯核销审核礼劵AB级次ABCDEFGH1对帐确认现金银收入挂帐行缴

3、款发生2确认冲销交易明细销售数3审据汇总记帐核4凭证月末汇总现金银行存5结算款明细帐6应收帐款总帐明细帐7审核报表8认可审定主办会计复核报送9公司名称密级编制单位签发人签发日期;....（四）往来借款入帐管理过程单位，财务部流程名称往来借款入帐管理流程名称层次2概要往来借款管理费用总帐会计总帐会计单位总经理财务总监出纳单位会计AB级次ABCDEFG1发生个人或单位2审批审批出纳复核付款3编制付款4凭证借款报帐冲销现金银行5存款明细帐6明细帐总帐7报表8认可审定经理复核9公司名称密级编制单位签发人签发日期;

4、....本部份供费用会计参考:预算费用组工作流程管理.资讯资材.采购接收财务.总经预算部门提交费内费付款登记审用单据董办.生产用分类核营运部门外区.门店预算外费用注:流程说明:①.部门费用提交后由文员登记接收.②文员分类,资讯.资材.采购.财务(黄莉),管理.总经.董办.生产.工程.营运(黄蔚),外区,门店(刘华珍),采购付款(小林),固定资产,在建工程,往来,(苏会计)2、付款核销入帐流程：资讯.资材..采购.财务.(黄莉).管理.总经.董办费用预生产.工程.营运入帐算组收出纳付单入帐外区门店(刘华珍)

5、款单据采购付款(小林)固定资产.装修.工程.往来(苏会计)注:流程说明:①.付款后出纳将单据返还费用预算组,由费用预算组将已付款单据分类.②.编制记帐凭证入帐.;....（五）总帐报表入帐管理过程单位，财务部流程名称总帐报表入帐管理流程名称层次2概要总帐报表管理费用应付应收结算产值成本总帐会计单位总经理财务总监出纳会计会计会计A级次ABCDEFG货币资金余1收入结产值成本额算确认确认收入成本结转2应收确库存确认现金银行认存货余额3余额4应收余额结转扣减摊销费用往来款发生额5费用结转费用归集税费确认汇总6应

6、付余额应付确认7往来余额8本年利润未分配利润9报表认可审定经理复报送核;....公司名称密级编制单位签发人签发日期财务中心核算工作流;....程二0一一年三月二十八日;....;..