企业尽职调查ppt课件.ppt

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1、企业尽职调查内部培训资料风控部：张波企业尽职调查第一部分：企业调查思路概要第二部分：企业调查实务第三部分：企业调查流程及要求第四部分：项目风险点汇总第五部分：简单分析第六部分：资料归档档案管理第七部分：贷后管理尽职调查概要第一部分：调查思路概要一、前期准备二、现场访谈三、生产考察四、资料分析五、方案设计一、前期准备1、行业调研、客户所在区域经济动态2、企业公开信息收集，相关渠道信息了解3、公司宣传材料、名片二、现场访谈1、介绍我公司背景、融资租赁2、了解企业融资需求（融资规模、拟租赁设备）3、了解企业发展历史沿革、关联企业4、介绍融资租赁操作流程三、生产考察1、生产流程全过

2、程参观原材料、工艺流程（了解委外加工环节）、产成品2、开工率、厂房设备利用率3、机器设备、自动化程度4、仓库存货5、生产模式（订单生产、备货生产）6、管理水平（生产是否合理有序）四、资料分析1、项目合规性有权审批部门批复、内部股东会决议/董事会决议（依据章程）2、收入核实报表、增值税纳税申报表、近半年银行流水、销售合同或产品出库单3、成本利润核实原材料明细账、人力成本（月工资单）、能耗（电费单、水费单等主要能耗）、所得税单四、资料分析4、财务数据分析异常变动会计科目明细、财务指标波动较大原因、负债规模是否合理五、方案设计1、租赁物选择是否拥有无瑕疵的所有权、尽量选择企业核心

3、设备、通用保值性高的设备（真实存在、重复租赁、价格虚高）2、担保措施担保企业、抵质押措施五、方案设计3、报价方案融资额度：测算是否有能力偿还租金价格水准：了解企业融资能力（土地厂房等是否自有、是否全部抵押）、有无竞争对手4、议价谈判报价一般应留有空间，但在无特殊情况下切忌急速降价、大幅降价第二部分：企业调查实务一、融资目的二、生产经营情况三、财务状况具体融资原因一、融资目的调查1、补充流动资金2、原有生产的同类型扩大3、原有生产流程衍生4、原有生产的技术升级5、完全不相关的新项目二、生产经营状况调查1、公司基本情况2、销售情况3、生产情况4、经营情况1、公司基本情况成立时

4、间企业规模经营历史关联企业1、公司基本情况-成立时间风险点：成立时间过短运营两年以下无其他同行业关联企业、管理人无相关经营管理经历的操作提示：营业执照需通过年检，以实际运营时间为准(最近一个年度)需要材料：营业执照、税务登记证、财务报表1、公司基本情况-企业规模风险点：规模过小注册资本金额较低、产值过低(利润过低还款能力不足)操作提示：结合验资报告以及财务报表情况现场综合考察需要材料：营业执照、验资报告、章程1、公司基本情况-经营历史风险点：经营不稳定，收入起伏较大频繁更改主营业务、股东变动较频繁、频繁注销或新注册企业操作提示：重点关注主营业务转型的原因以及转型后的现状、未

5、来发展情况、股东间何种关系、股东退出原因及条件需要资料：未来订单支持、股东退出协议1、公司基本情况-关联企业风险点：重大关联交易、利润转移、关联企业潜在风险操作提示：了解企业间股权架构，股东关系重点关注与关联企业的资金往来紧密度以及关联交易(定价问题)若经营关联性较大，需提供担保需要材料：关联企业基本资料、财务报表2、销售情况产品种类市场定位技术含量客户群市场开发能力2、销售情况-产品种类风险点：过于单一、过于分散操作提示：关注各产品占销售的比重以及毛利率情况需要材料：销售订单、出库单2、销售情况-市场定位风险点：定位不明确、利润不稳定(是否可控以及可承受)操作提示：关注产

6、品定位档次、下游客户群、区域内竞争对手、企业目前行业内及区域内排名2、销售情况-技术含量风险点：产品竞争力较弱、附加值过低操作提示：关注产品的毛利情况、研发能力可替代性2、销售情况-客户群风险点：客户群不稳定、回款不及时操作提示：关注主要客户的资质、与主要客户的合作时间、是否有长账龄的应收款需要材料：客户订单及明细（占销售比重、付款条件、合作时间）2、销售情况-市场开拓风险点：接单能力差(订单不稳定)尤其针对成立时间不长的企业以及开发新项目的企业操作提示：了解销售渠道、接单方式等情况需要材料：未来订单支持3、生产情况生产状况生产设备生产工作人员原材料采购3、生产情况-生产状

7、况风险点：设备闲置率高、存货积压操作提示：现场关注生产状况（嫁动率）查看是否有过多产成品积压3、生产情况-生产设备风险点：设备资产与销售情况不匹配操作提示：现场观察设备的种类、吨位、尺寸、精度。设备全景及铭牌拍照需要材料：固定资产清单及大额设备采购发票3、生产情况-生产工作人员风险点：产能闲置、管理混乱操作提示：现场观察（车间有排班表）需要材料：员工人数、班制3、生产情况-原材料采购风险点：成本控制力差原材料价格上涨、上游供应商账期操作提示：重点关注原材料价格波动对其影响、是否有应对措施、现场考察原材料数量是否与正