资产管理制度及流程.doc

《资产管理制度及流程.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、大和工贸资产管理制度一、目的为了加强公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司各部门的资产管理。三、定义本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、机具设备、电子设备、行政办公设备、文体设备及炊事设备等。四、管理部门1、公司人力资产部；2、公司财务审计部五、固定资产管理（一）固定资产分类1、房屋及建筑物2、交通运输设备3、机具设备4、电子设备5、行政办公设备6、文体设备7、炊事设备8、其它（二）新增固定资产管理1、公司购置办公固定资产（1）需求部门

2、根据《资产配置标准》填写《请购单》，经人力资源部和财务审计部审核，主管领导审批后，由资产管理科安排采购事宜。购置资产超出《资产配置标准》时，由管理公司总裁签批。（2）固定资产采购完成后，须履行验收入库手续，采购人员与需求部门共同办理验收手续，向管理公司财务审计部提交结算报账凭证，向人力资源部资产管理科提交《资产增加单》，资产管理员将增加资产列入管理公司资产管理账。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。（三）固定资产原值的确定1、原值确定。公司财务审计部及对固定资产应按会计制度的规定处理入账，入账后固定资产价值不能随意变动，属下列情况者方可进行账务调整（1）增加补

3、充设备或改良工程（2）将固定资产一部分拆除（3）根据实际价值调整原来的暂估价值（4）发现原有固定资产价值有错误（5）根据国家规定对固定资产重新估价（四）固定资产的折旧　1、公司所有在用的固定资产都应按月计提折旧，并记入有关账户，各类固定资产的折旧年限由公司财务审计部结合公司固定资产的经济使用年限，根据《企业会计准则》制定。2、固定资产折旧的计算方法一经确定，不得随意变更，如需变更，须经公司董事会批准，并在财务报告中予以说明。（五）固定资产的调拨1、因特殊情况需要进行固定资产无偿调拨的，由资产使用部门向公司提出书面申请，经人力资源部初审后报领导审批。2、公司职能部门的办

4、公类资产调配由人力资源部负责。（六）固定资产的日常管理1、公司根据固定资产的类别，结合实际情况，编制固定资产目录，固定资产总账、明细账等，加强固定资产价值和实物的管理，做到账账相符、账实相符。2、固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查一次，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置；3、每月5日前，以月报的形式，提报上月《新购资产汇总明细表》、《闲置资产明细表》、《资产变动明细表》、（包括资产数量、调配、增加、减少等信息），每月28日前报《下月拟购资产计划明细表》、《下月拟处置资产计划明细表》（七）处罚1、如发现有下列行为者，应责令迅速改正并根据情况

5、追究直接责任人和主管领导的责任，要求经济赔偿、追缴经营所得，进行通报批评和经济处罚，严重者予以开除直至追究其法律责任，相关违纪处理规定。（1）未认真执行《资产管理制度》及相关要求，对本公司资产造成严重损失或浪费不反映、不报告、不采取相应管理措施，管理失职，未及时履行职责者。（2）不如实进行资产登记、隐瞒真实情况的；不及时、不如实、不按本制度要求上报各类相关表单者。（3）授权管理的资产，人力资源部要认真履行各项职责，发现管理失职，未及时履行职责者。（4）不认真履行职责，造成资产账、物不符，私自删除、删改资产各项管理资料者。（5）未按要求对新增的资产即时、准确地入账者；未

6、按时制作资产标签者。（6）未按时组织资产盘点者；未按时进行资报告2、对于人为原因导致的资产损坏、报废、损失及盘亏，直接责任人按估价赔偿；对新购进未使用的闲置资产未保持完整的，经专业部门鉴定，按估价的损失额进行赔偿。对于给公司造成损失的，由责任人所在的部门提出初步处理意见，上报公司人力资源部及财务审计部，视具体情况做出处理决定，情节严重的予以除名。六、附则（一）本制度由人力资源部起草并负责解释（二）本制度自颁布之日起实施办公用品管理办法一、目的为保证对办公用品合理使用，降低采购成本，特制定本办法。二、适用范围适用于公司各职能部门办公用品管理及发放。三、职责（一）各公司根

7、据降低成本、合理使用原则制定本公司的办公用品管理办法公司人力资源部资产管理科、财务审计部备案。（二）管理公司人力资源部资产管理科负责管理公司各职能部门的办公用品发放标准的制定、采购计划汇总、统一发放及分账单的制作等。（三）各职能部门根据使用标准提交本部门的办公用品请购计划。各公司负责制定管理办法对本公司的办公用品进行管理，制定本公司的请购计划报总经理审批。（四）财务部门负责对办公用品采购费用进行审核。（五）采购人员负责按审批后的请购计划进行采购并负责审核各公司办公用品月计划是否超额。（六）各公司总经理负责审批本公司的办公用品采购计划。（七）管理公司人