贷款风险分类原则.doc

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1、贷款风险分类原则　　一、贷款分类的目标　　第一条为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信贷资产质量，特制定本指导原则。　　第二条本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过贷款分类应达到以下目标：　　（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；　　（二）发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；　　（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。　　二、贷款分类的标准　　第三条评估贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法）

2、，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。　　第四条五类贷款的定义分别为：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。　　关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。　　次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。　　可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。　　损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。　　第

3、五条使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：　　（一）借款人的还款能力；　　（二）借款人的还款记录；　　（三）借款人的还款意愿；　　（四）贷款的担保；　　（五）贷款偿还的法律责任；　　（六）信贷管理。借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。　　第六条对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。　　第七条需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款（简

4、称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组贷款若具备其他更为严重的特征，可参照本指导原则第四条和第五条作进一步的调整。　　第八条分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。　　三、贷款分类的基本要求　　第九条贷款分类是信贷管理的重要组成部分。在贷款分类过程中，必须至少做到以下六个方面：　　（一）建立健全内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；　

5、　（二）建立有效的信贷组织管理体制；　　（三）实行审贷分离；　　（四）完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；　　（五）改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；　　（六）督促借款人提供真实准确的财务信息。