金融租赁业务.docx

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1、经中国银行业监督管理委员会批准，公司可经营下列本外币业务：1、融资租赁业务；2、吸收股东1年期（含）以上定期存款；3、接受承租人的租赁保证金；4、向商业银行转让应收租赁款；5、经批准发行金融债券；6、同业拆借；7、向金融机构借款；8、境外外汇借款；9、租赁物品残值变卖及处理业务；10、经济咨询；11、中国银行业监督管理委员会批准的其它业务。首页>业务介绍>租赁流程一、租赁申请客户向公司递交《租赁申请书》，表明租赁需求；公司相关业务部门向客户介绍业务流程及业务模式，并收集客户及项目的基础资料。二、业务考察、评估、受理根据公司对客户及项目的考察办法，业务人员将对客户从资质、资信、经

2、营情况及整体财务状况等方面进行客观、全面的评估，评估合格者，公司正式受理租赁申请。三、业务洽谈业务部门根据对客户和项目的评估结果补充收集相关资料，与客户进行商务洽谈及信息交流，同时与客户洽谈有关租赁期限、利率、还款方式等租赁要素，形成租赁合作框架。四、业务审批业务人员根据项目实际情况及租赁方案，形成书面材料并提交公司审批。五、签订租赁合同在公司对项目审批通过后，业务人员根据批复条件会同律师设计法律文本，并在与客户协商一致后签订租赁相关合同及协议。六、设备的交付及验收公司与客户共同完成设备交付及验收工作。公司可代为办理进口货物所需的进口、报关、付汇以及货物运输、保险等手续。七、交

3、货付款在设备验收合格的基础上，由客户向公司出具《到货确认书》及《货款支付申请书》，公司对外付清全部货款。租赁期间，设备所有权在公司，使用权在客户。八、收取租金按照合同约定，客户需按时足额向公司支付租金及其他相关费用；一般情况下，租金包括租赁本金和利息两部分。九、租赁期末租赁物的处理租赁期满，根据合同约定，租赁公司以名义价格将租赁物的所有权转让给客户或办理续租手续。首页>业务介绍>租赁案例一、租赁项目方案（1）租赁标的：某设备（2）设备售价：人民币7,510,000.00元（3）融资金额：人民币7,000,000.00元，融资比例为93.21％（4）租赁利率：人民银行公布的同期贷

4、款利率上浮一定比例（5）租赁手续费：租赁年初收取租赁总额一定比例的手续费（6）租赁保证金：承租人向出租人提供租赁项目还款保证金（7）租赁期限：根据设备情况及承租人的偿还能力，设定项目期限（8）租金支付方式：根据租赁项目及承租人的现金流情况，商定租金偿还方式，通常可按月、按季度、按半年或按年等支付方式。（9）租赁物保险：由承租人出资投保，险种为机损险和财产一切险等出租人认为必须的险种；保险第一受益人为租赁公司，保险年限需覆盖租赁年限，投保比率不得低于年度未还贷款本金的120％。（10）担保：提供租赁公司认可的还款保证，可采取多种担保方式，如：提供第三方担保人，提供抵、质押物等。（

5、11）租赁期满，根据合同约定，租赁公司以名义价格将租赁物的所有权转让给客户。二、租赁操作流程图三、需签署的相关合同《设备购买合同》、《租赁合同》、《保证合同》等法律文本。1、什么是租赁？它与买卖、借贷有何区别？1、什么是租赁？它与买卖、借贷有何区别？答：租赁是以收取租金为对价而让渡有体物占有、使用和收益权的一种交易。租赁同买卖的区别在于让渡的权利不同。租赁只让渡标的物的占有、使用和收益权，而买卖则让渡标的物的包括处分权在内的完整的所有权。正因如此，适合于买卖的标的物的类别范围，是远远大于适合于租赁的标的物的类别范围的。例如，水泥可以买卖，却不能租赁；股票也可以买卖，也不能租赁。

6、租赁与借贷的区别在于让渡的标的物的类别不同。如果标的物不是有体物，而是货币（一般等价物），那就是借贷。2、什么可以租赁？什么不可以租赁？2、什么可以租赁？什么不可以租赁？答：在使用中不会转化为它物的有体物以及能发挥相对独立功能的有体物，都可以租赁。这样的有体物就是通常所说的动产和不动产。债权不可以租赁，股权不可以租赁，知识产权和特许权之类无形资产不可以租赁，人或人才更不可以租赁。只有有体物才可以租赁。即使是有体物，如果是在使用中会转化为它物的（例如，燃料、原材辅料）或者不能发挥相对独立功能的（例如，零部件），那也不可以租赁。3、租赁有哪些类别？3、租赁有哪些类别？答：《企业会计

7、准则—租赁》在讲到租赁的分类时说，租赁分为“融资租赁”和“经营租赁”。《中华人民共和国合同法》中则有〖租赁合同〗和〖融资租赁合同〗这样两个列名专章。由此可见，租赁分为两大类：一大类是“融资租赁”（也叫“金融租赁”），另一大类有两个叫法，或者叫“租赁”或“经营租赁”。4、什么是融资租赁和经营租赁？二者的根本区别是什么？答：按合同法的说法，凡是租赁物是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，而向出卖人买来并出租给承租人的，就是融资租赁。按租赁会计准则的说法，融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有