浅谈我国城市商业银行全面风险管理体系构建

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1、浅谈我国城市商业银行全面风险管理体系构建　　【摘要】全面风险管理模式是我国商业银行风险管理的改革方向，我国商业银行应当构建全面风险管理体系，以确保银行业的健康发展。本文分析了国内城市商业银行全面风险管理的现状和不足，对如何构建全面风险管理体系提出了一系列建议。【关键词】城市商业银行全面风险管理全面风险管理是从战略目标制定到目标实现的全过程风险管理。近年来，随着我国商业银行的体制改革、管理转型以及海外上市，全面风险管理理念逐渐传入我国，许多城市商业银行在吸引战略投资的同时，也明确提出了建设全面风险管理体系的战略目标，并在借助外部中介机构力量，建立完善风险管理体系等方面进行了

2、许多有益的探索。但国内城市商业银行尚处起步阶段，需要借鉴同业成功经验，推动全面风险管理体系建设。一、全面风险管理的意义5全面风险管理模式体现了面向全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法以及全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法。全面风险管理是银行经营管理的核心，是银行风险控制的更高阶段，它包括对风险的识别、度量、控制和监测等四个部分，是建立在丰富的业务数据、科学的管理模型以及高素质的专家队伍基础上的风险控制。（1）全面风险管理体系可以提高银行内部的风险管理能力和效率，提高银行的日常经营能力以及抗风险的能力，并从一个全局的角度，

3、去考虑风险事件对银行整体的影响，提高银行的风险-收益分析的质量。（2）全面风险管理体系有利于银行各部门在风险管理中的配合，提高银行内部的标准化作业程序的建立，提高银行内部各部门之间的沟通能力，减少银行内部的经营成本。并有助于提高员工的风险意识。（3）全面风险管理体系还可以使银行能够向市场提供全面的风险信息，使得市场和投资人对银行有一个全面的了解，有利于投资者做出正确的判断。同时，能提高银行本身的信誉，提高投资者的信心。二、我国城市商业银行风险管理现状（一）风险管理的外部环境尚不完善（1）尚未建立有效地社会信用体系。目前我国针对企业和个人的诚信中介服务还没有普及，缺乏独立的

4、风险和信用评级机构，不仅造成了银行对客户信用审查的成本较高而且也造成了社会信用意识和信用道德规范缺失，直接给银行风险管理带来了难度。5（2）外部监管和市场约束的作用未能充分发挥。从外部监管来看，监管法规、法制不健全，内容过于简单、粗线条，管理制度滞后于实践；信息披露制度不完善，我国目前在现有会计准则（包括新颁布的会计准则）以及会计制度中都还没有出现专门针对金融机构信息披露的有关准则；上市银行的信息披露比较规范，但从目前我国城市商业银行向监管机构提供的信息来看，还远未达到巴塞尔委员会的公开披露水平，市场对银行的外部约束作用还有待加强。（二）风险管理的内部机制不健全（1）我国

5、城市商业银行的风险管理基本没有涉及到资本金配置的层面，资产负债管理考核注重存款增量、贷款规模和银行效益，而对资产安全性、流动性的考核较少，这种考核管理方式的片面性，导致了银行轻内部资产的集约化配置，忽视内控机制的健全，弱化了资产负债的比例管理。此外，风险承担主体不明确，导致宏观层次风险意识突出，微观层次风险意识相对淡薄。（2）缺乏先进的风险评估体系。在西方金融发达国家，内部风险评级已经是商业银行进行风险全程化管理的重要手段，广泛应用于多个管理领域。我国城市商业银行虽已根据巴塞尔资本协议建立了全面风险管理的基本框架，但风险管理定性分析多、定量分析少，静态分析多、动态分析少5

6、，在风险量化管理方面还非常薄弱，大致还停留在资产负债指标管理和头寸匹配管理的水平上；数据积累少，多在5年以下，数据质量低，不具备代表性，风险测算统计工作还未能实现制度化和科学化。（3）没有形成完整、科学、有效的岗位职责体系和组织体系。城市商业银行部门之间、岗位之间普遍存在界限不清、职责不明现象，反应式、应付式的活动多，主动性、预见性活动较少，无法建立起持续监控和改进的内控机制。总行业务部门与各分支行存在利益冲突和互动障碍。总行业务部门如零售银行部、公司银行部门只扮演着管理者的角色，更多地强调风险控制，而各分支行作为利润中心，强调的是市场的开拓，因此，两者很容易在风险与收益

7、之间产生冲突。三、我国城市商业银行全面风险管理体系的构建建议（1）加强信息披露，增强市场约束力量信用评估、会计师事务所等中介机构，在市场经济环境中以公众允许的客观标准，及时评判银行的风险状况和经营能力，有利于信息的及时披露，有利于约束银行管理者加强内控，提高管理水平。同时，城市商业银行应尽快建立与新协议信息披露要求相适应的内控运作流程，从而为按照新协议市场约束要求进行信息披露提供技术、组织和流程的基础保障。5（2）自上而下制定并实施风险管理战略。董事会应制定明确的经营战略和风险管理战略，负责资本金的管理，规划资本的最佳结构并提