财管公式大全.docx

《财管公式大全.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、----------------------------财务报表分析份总数＝（净利润－优先股利）÷（年1、流动比率＝流动资产÷流动负债末股份总数－年末优先股数）2、速动比率＝速动资产÷流动负债19、市盈率（倍数）＝普通股每市保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应价÷每股收益收票据＋应收账款净额）÷流动负债20、每股股利＝股利总额÷年末普3、营业周期＝存货周转天数＋应收通股股份总数账款周转天数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普4、存货周转率（次数）＝销售成本通股每股市价÷平均存货其中：平均存货＝（存货年22、市净率＝每股市价÷每股净资产初数＋存货年末数）÷223、股利支付率＝（每股股利÷每股净存货

2、周转天数＝360/存货周转率＝收益）×100%（平均存货×360）÷销售成本股利保障倍数＝股利支付率的倒数5、应收账款周转率（次）＝销售收24、留存盈利比率＝（净利润－全入÷平均应收账款。其中：销售收入为部股利）÷净利润×100%扣除折扣与折让后的净额；应收账款是25、每股净资产＝年末股东权益（扣未扣除坏账准备的金额。应收账款周转除优先股）÷年末普通股数（也称每股天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应账面价值或每股权益）收账款×360）÷销售收入净额26、现金到期债务比＝经营现金净6、流动资产周转率（次数）＝销售流入÷本期到期的债务（指本期到期的收入÷平均流动资产长期债务与本期应付票据）7、总

3、资产周转率＝销售收入÷平均现金流动负债比＝经营现金净流入资产总额÷流动负债8、资产负债率＝（负债总额÷资产现金债务总额比＝经营现金净流入总额）×100%（也称举债经营比率）÷债务总额（计算公司最大的负债能力）9、产权比率＝（负债总额÷股东权27、销售现金比率＝经营现金净流益）×100%（也称债务股权比率）入÷销售额10、有形净值债务率＝[负债总额÷每股营业现金净流量＝经营现金净（股东权益－无形资产净值）]×100%流入÷普通股数11、已获利息倍数＝息税前利润÷全部资产现金回收率＝经营现金净利息费用流入÷全部资产×100%长期债务与营运资金比率＝长期负28、现金满足投资比＝近5年经营债÷（流动资

4、产－流动负债）活动现金净流入÷近5年资本支出、存12、销售净利率＝（净利润÷销售货增加、现金股利之和收入）×100%现金股利保障倍数＝每股营业现金13、销售毛利率＝[（销售收入－销净流入÷每股现金股利售成本）÷销售收入]×100%29、净收益营运指数＝经营净收益14、资产净利率＝（净利润÷平均资÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷产总额）×100%净收益。现金营运指数＝经营现金15、净资产收益率＝净利润÷平均净流量÷经营所得现金（经营所得现金净资产（或年末净资产）×100%＝经营活动净收益＋非付现费用）或＝销售净利率×资产周转率×权财务预测与计划益乘数30外部融资额＝（资产销售百分比－负16、权

5、益乘数＝资产总额÷所有者债销售百分比）×新增销售额－销售净权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1利率×计划销售额×（1－股利支付率）＋产权比率31、销售增长率＝新增额÷基期额17、平均发行在外普通股股数＝∑或＝（计划额÷基期额）－1（发行在外的普通股数×发行在外的月32、新增销售额＝销售增长率×基份数）÷12期销售额18、每股收益＝净利润÷年末普通股33、外部融资销售增长比＝资产销精选资料----------------------------售百分比－负债销售百分比－销售净利率×[（1＋增长率）÷增长率]×（1－股利支付率）34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝

6、销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数，或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务估价（P－现值i－利率I－利息S－终值n―时间r―名义利率m－每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或P＝A（P/A，i，n）39、投资回收额：或A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）40即付年金的终值：或S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]41即付年金的现值：或P＝A[（P/A，i，n－1）＋1]42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续

7、年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：45、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n（面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率＝或（V－股票价值P－市价g－增长率D－股利R－预期报酬率Rs－必要报