《（某某春市某某高县乡村振兴暨普通公路提升改造工程PPP项目实施方案》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
目录第一章项目基本情况11.1项目名称11.2项目类型及所处行业（领域）11.3项目实施背景11.3.1社会背景11.3.2某某扶贫工作现状21.3.3本项目扶贫情况31.4项目实施机构51.5项目建设内容及规模51.5.1项目建设内容51.5.2投资规模71.6主要产出说明7第二章本项目采用PPP模式的必要性和可行性92.1本项目采用PPP模式必要性分析92.2本项目采用PPP模式的可行性分析122.2.1采用PPP模式符合国家相关政策的要求122.2.2采用PPP模式，具有良好的政策环境132.2.3采用PPP模式，已有现实案例可借鉴142.2.4已经有成熟的社会资本投资人市场142.2.5采用PPP模式能够达到“物有所值”152.2.6项目满足财政承受能力要求，对社会资本具有吸引力16第三章实施方案编制的目的及依据183.1方案编制目的183.2方案编制的依据183.2.1某某院政策文件183.2.2发改委政策文件193.2.3财政部及交通部政策文件203.2.4某某省政策及地方政策文件213.2.5项目批复及其他相关文件223.3项目实施原则22第四章项目操作流程25第五章项目PPP模式与合作期限265.1项目实施模式265.2项目具体运作方式275.2.1PPP具体运作方式275.2.2本项目适合采用的运作方式285.3项目合作期限295.4项目合作内容29第六章项目交易结构306.1项目投资总额30 6.1项目投融资结构306.1.1项目资本金比例及资金筹措306.1.2项目融资结构与融资方式316.2项目公司股权结构32第七章选择社会资本合作伙伴337.1采购内容337.2社会资本合作伙伴选择方式337.3市场测试34第八章项目报价主要竞争点与履约保函368.1项目报价主要竞争点368.2履约保函36第九章项目建设与运营模式389.1项目建设模式389.1.1拟采用设计施工总承包建设模式389.1.2设计费和施工总承包费用389.1.3项目的投资控制389.2项目运营模式399.2.1本项目运营维护管理责任主体为项目公司399.2.2基础设施的养护管理内容及标准399.3项目建设、运营标准399.4项目绩效考核409.4.1项目建设期绩效考核419.4.2项目运营管理绩效449.4.3付费机制安排479.4.4项目移交前运营管理绩效考核指标47第十章项目回报机制4810.1可用性服务费4810.2运营绩效服务费4810.2.1养护管理范围的确定4810.2.2运营绩效服务费的确定4910.3关于增值税的说明4910.4项目财务测算5010.4.1估算依据5010.4.2估算范围5110.4.3主要费用说明及费率标准5110.4.4本项目财务测算5310.4.5财务测算结果56第十一章项目风险分配框架与项目监管5811.1项目风险的定义5811.2可能的风险5811.3风险分配基本原则6011.4项目风险管理的一般过程6311.5项目风险识别与分析63 11.1.1项目识别阶段6411.1.2项目论证和准备阶段6611.1.3项目采购阶段6811.5.5项目系统（全生命周期）风险6911.2项目风险分配框架7111.3项目监管7311.3.1履约管理7411.3.2中期评估7411.3.3公众监管75第十二章项目合同体系及主要合同核心内容7612.1项目合同体系7612.2PPP项目合同核心条款7612.2.1经营权7612.2.2前期工作7712.2.3土地使用权7712.2.4设计7812.2.5建设7812.2.6工程变更7812.2.7竣工验收及投入运营7812.2.8建设期的延迟、放弃和政府介入7912.2.9项目的运营维护8012.2.10服务费用的支付80第十三章合作双方主要权利和义务8213.1政府方的权利和义务8213.2社会资本方的权利和义务8313.3项目公司的权利和义务84第十四章核心边界条件8614.1建设边界8614.1.1进度、质量、安全及管理要求8614.1.2项目建设进度8614.1.3项目建设标准8714.1.4项目安全要求8814.1.5进度日期的延误8814.2交易条件边界8914.2.1权益处置8914.2.2土地使用权8914.2.3运营维护手册8914.2.4缺陷责任期9014.2.5运营边界9114.3履约保障边界9114.3.1保险方案9114.3.2保函体系9214.3.3履约保函的要求92 14.1.1履约保函的解除9314.1.2履约保函的提取9314.1.3恢复建设履约保函的数额9414.1.4应急预案9414.2调整机制9514.2.1税率调整9514.2.2可用性付费调整9514.2.3运营维护费用调整机制9514.3调整衔接边界9714.3.1终止的事由9714.3.2终止的处理方式9914.3.3违约处理9914.3.4争议的解决10014.3.5法律变更100第十五章项目移交与退出机制10115.1移交委员会10115.2性能评估10115.3退出机制102第十六章其他事项105附件：实施PPP模式的前期工作与建议1061、成立PPP项目协调小组（以下称协调小组）,建立联合审批机制1062、明确项目实施机构1063、审核项目物有所值评价报告和财政承受能力论证报告1064、审议通过本PPP项目实施方案106附表一：项目建设内容及投资规模表108附表二：项目投资总利润表110附表三：资本金财务现金流量表111附表四：建设总投资财务现金流量表113附表五：项目总增值税及附加税115附表六：每年等额还款明细表116附表七：政府付费支出表117 第一章项目基本情况1.1项目名称某某市某某县乡村振兴暨普通公路提升改造工程PPP项目（以下简称“本项目”）。1.2项目类型及所处行业（领域）本项目为新建、改扩建项目，属于交通运输工程领域，按照财政部、国家发改委有关PPP项目政策文件，本项目符合PPP模式适用领域要求。1.3项目实施背景1.3.1社会背景扶贫是为帮助贫困地区和贫困户开发经济、发展生产、摆脱贫困的一种社会工作，旨在扶助贫困户或贫困地区发展生产，改变穷困面貌。截至2015年底，我国还有5630万农村建档立卡贫困人口，主要分布在832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县（以下统称贫困县）和12.8万个建档立卡贫困村，多数西部省份的贫困发生率在10%以上，民族8省区贫困发生率达12.1%。“要想富，先修路”。农村道路建设，是扶贫工作的前置条件。农村道路作为公益性最强的公共基础设施，属于典型的公共物品，是农村生产生活、农村经济社会发展的基础。“公路通，百业兴”等谚语已经成为农村道路在农村经济社会发展和广大农民生活中重要作第9页 用的集中体现和经验总结。目前，我国农村道路建设实现了历史性跨越，并提出了“道路扶贫”这一概念。为更好的实现道路扶贫，交通运输部还印发《“十三五”交通扶贫规划》，结合贫困地区交通运输发展的实际需要，明确重点实施骨干通道外通内联、农村公路通村畅乡、安全能力显著提升、“交通+特色产业”扶贫、运输场站改造完善、水运基础条件改善、公路管养效能提高和运输服务保障提升等八大任务，要求进一步加强贫困地区交通基础设施建设，提升运输服务能力和水平，强化安全保障能力和管理养护效能。到2020年，贫困地区全面建成“外通内联、通村畅乡、班车到村、安全便捷”的交通运输网络，总体实现“进得来、出得去、行得通、走得畅”。近年来，农村道路建设投资力度之大、增长里程之快、农民群众参与热情之高、经济社会效益之好是前所未有的，成为交通发展的突出亮点和农民群众直接受益的“民心工程”，为社会经济发展、解决“三农”问题作出了重要贡献。但从总体上讲，受诸多因素的影响，我国农村道路还存在总量不足、技术等级低、抗灾能力弱、路网结构不合理、安全保障性低、失养、缺养普遍、通行能力差等不容忽视的问题，不能很好地适应农村经济发展和农民生产生活的需要。总之，我国的农村道路建设面临着难得的发展机遇，也存在着不容忽视的困难和问题，面临着严峻的挑战。1.1.1某某扶贫工作现状第9页 2017年，某某县脱贫攻坚成效明显。深入开展“千名干部进万家，助推脱贫攻坚大会战”、“决战决胜百日行动”等活动，精准识别贫困人口4031户、10469人。整合涉农扶贫专项资金1.4亿元，大力实施“十大扶贫工程”，发展扶贫项目53个，产业扶贫实现全覆盖;健康扶贫实行先诊疗后付费，实现“一站式”结算，报销和减免费用2798万元，贫困户自付医药费用比例不超过10%;发放教育扶贫补助737.3万元，实现贫困学生资助一个不少、一个不漏。某某义仓成为全省首个中国扶贫网精准扶贫线下示范点。2058人成功脱贫，蒙山潢里村、田心南江村、镇渡江东村3个贫困村村庄整治全面完成，实现如期退出。1.1.1本项目扶贫情况某某市某某县乡村振兴暨普通公路提升改造工程路经某某县7个乡镇和街道（含4个镇，2个乡，1个街道），73个行政村（含村、居委会、生产队、直属队、县农业科技示范场生活区），受益人数38345人，其中建档立卡贫困人口贫困户1697户4241人，贫困人口占总受益人口的11.06%，具体如下：敖阳街道（2个村2个居委会，84人）：东门社区居委会（28人）、五马居委会（19人）、何家垴村（16人）、敖山村（21人）锦江镇（15个村，907人）：锦南村（53人）、锦河村（65人）、大塘村（173人）、凌江村（59人）、钟家渡村（47人）、新华村（179人）、六口村（49人）、朱桥村（25人）、五里村（37人）、团结村（54人）、石湖村（54人）、斜口村（46人）、董丰村（35人）、南源村（14人）、第9页 垴上村（17人）翰堂镇（11个村1个居委会，855人）：翰堂居委会（33人）、翰堂村（119人）、广坪村（58人）、钊田村（110人）、江边村（56人）、中楼村（73人）、下山村（110人）、陇塘村（37人）、有源村（83人）、磻村村（119人）、棠陂村（27人）、密村村（30人）南港镇（9个村1个生产队，853人）：南港村（134人）、梅沙村（183人）、小坪村（48人）、茶岭村（67人）、前进村（71人）、长坑村（62人）、员山村（90人）、大窝里村（95人）、庙前村（62人）、萤火直属生产队（41人）敖山镇（8个村1个居委会，271人）：石洪桥社区居委会（11人）、居井村（21人）、廖家村（42人）、店上村（21人）、晏家村（57人）、贯埠村（34人）、接官村（53人）、镜山村（16人）、洋艺村（16人）芦洲乡（11个村，807人）：江口村（130人）、新桥村（103人）、中腰村（28人）、黄山村（51人）、大垣村（103人）、田溪村（23人）、郭溪村（76人）、儒里村（108人）、章江村（86人）、陈家村（67人）、田背村（32人）塔下乡（10个村1个直属队1个县农业科技示范场生活区，464人）：田北村（32人）、长山村56人）、塘富村（23人）、上新村（31人）、下林村（25人）、毛江村（35人）、建新村（35人）、天山村（51人）、茶十村（75人）、槐树岭村（53人）、黄家直属队（28人）、县农业科技示范场生活区（20人）注：括号内数字为贫困人口数。第9页 1.1项目实施机构本项目属于交通运输类设施建设项目，按PPP相关文件精神，某某县政府（以下简称“县政府”）授权某某县人民政府农村工作办公室负责本项目组织实施和各项具体工作的安排。1.2项目建设内容及规模1.2.1项目建设内容本项目由蒙华铁路进站大道新建工程、东外环新建工程、镜山大桥危桥改造及钢便桥工程、塔下乡路网改造工程、锦江镇路网改造工程和昌栗高速东出口至大广高速出口等改造工程等项目组成，新建道路共计15.93公里，改造道路共计38.06公里，总长53.99公里；改建镜山大桥1座（248延米），具体建设内容如下（见附表一：项目建设内容及投资估算表）：（一）新建工程1、蒙华铁路进站大道新建工程蒙华铁路某某站进站大道新建工程起于某某县斜口村，终于山枣树下，路线全长9.1公里，按二级公路标准建设。2、东外环新建工程东外环起于昌栗高速A连接线与320国道交接处，终止于S221交接处,全长约6.83公里，按二级公路标准建设。（二）改造工程改造工程包括镜山大桥危桥改造及钢便桥工程、塔下乡路网改造工程、锦江镇路网改造工程、昌栗高速东出口至大广高速出口等改造第9页 工程等4个改造项目，改造道路共计38.06公里，建设内容包括：（1）对原道路路基路面等进行改造（包括原路面凿除）；（2）修补树池、路缘石等；（3）配套景观照明改造；（4）排水工程改造；（5）安全设施提升改造；（6）强弱电入地改造；（7）其他相关配套实施改造。子项目具体情况如下：1、镜山大桥危桥改造及钢便桥工程镜山大桥全长248米，上部采用6X40米箱梁，先简支后连续，下部采用柱式墩，钻孔桩基础。2、塔下乡路网改造工程包括某某县320国道南延段、华夏路、田北路、横二路、纵二路、奋进路、滨江南路等7条道路，全长5.277公里，按二级公路标准建设。其中：320国道南延段（锦江大桥-上新公路），长1267米；华夏路（320国道-滨江南路），长600米；田北路（城东大道-320国道），长970米；横二路（城东大道-纵二路），长720米；纵二路（320国道东延段-田北路），长350米；奋进路（横二路-滨江南路），长430米；滨江南路(锦阳大桥-镜山大桥)，长940米。第9页 3、锦江镇路网改造工程包括解放路、锦惠路，胜利路、发展大道、刘家桥路、团结路等6条道路，全长9.3公里，按二级公路标准建设。其中：团结路（解放路-敖山大道），长1329米；刘家桥路（解放路-320国道），547米；发展大道（敖阳南路-商城北路），634米；锦惠路（320国道-敖山大道），2000米；胜利路（解放路-敖山大道），1618米；解放路（胜利路-环城西路），3172米。4、昌栗高速东出口至大广高速出口沿线道路改造工程改造道路起点为昌栗高速东出口，终点为大广高速出口，全长23.48公里，按二级公路标准改造。1.5.2投资规模项目估算总投资91230.7396万元，其中：建安工程费用68548.0804万元，设备及工具、器具购置费31.3125万元，工程建设其它费用15564.5907万元（其中建设期贷款利息5402.2500万元）；基本预备费用7086.7560万（详细情况见附表1）。1.6主要产出说明本项目主要产出为符合《公路工程技术标准》交通部标准JTGB01-2011、《公路路线设计规范》交通部标准JTGD20-2017、《沥青路面设计规范》JTGD50-2017、《公路水泥混凝土路面设计规范》JTGD40-2011、《公路排水设计规范》JTJTD33-2012、《公路交通安全设施设计规范》JTGD30-2017、《道路交通标志和标线》（GB5768-2017）第9页 等要求的基础设施工程，以及运营期内提供的符合《城市园林绿化评价标准》（GB/T505632-2010）、《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废弃物污染防治法》、《建设项目环境保护管理条例》、《环境空气质量标准》、《地表水环境质量标准》、《声环境质量标准》、《大气污染物综合排放标准》以及交通部、环境保护部等部门颁发的其他有关规范、规程及绩效考核要求的设施维护管理服务两部分。基础设施工程建设标准及运营期内提供的基础设施维护管理服务的标准、规范将在《PPP项目合同》中具体、明确约定。注：若国家、省、市出台新的相关规定，以新出台标准为准进行调整执行。第9页 第二章本项目采用PPP模式的必要性和可行性2.1本项目采用PPP模式必要性分析本项目采用PPP模式具有重要意义。2.1.1中央政策的指引党的十八届三中全会提出“积极发展混合所有制经济”，国有资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济，是基本经济制度的重要实现形式，有利于国有资本放大功能、保值增值、提高竞争力，有利于各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。在推进城市建设管理创新领域，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营。2014年10月某某院正式发布了《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号文），该《意见》再次强调“剥离融资平台公司政府融资职能”，并且首次提出“融资平台公司不得新增政府债务”。面对地方城镇化建设对基础设施建设的需要与国家收紧地方政府债务规模之间的矛盾，该《意见》给出解决问题的办法是推广使用政府与社会资本合作模式，鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。2.1.2深化政府投融资体制改革，拓展融资渠道①推广运用政府和社会资本合作模式，是促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求。某某县政府通过和社会资本方一起合第9页 作某某市某某县乡村振兴暨普通公路提升改造工程PPP项目，通过向社会资本开发基础设施和公共服务项目，可以拓宽基础设施建设融资渠道，形成多元化、可持续的资金投入机制，有利于整合资源，盘活社会存量资本，激发民间投资活力，拓展企业发展空间，提升经济增长动力，促进某某县经济结构调整和转型升级。②推广运用政府和社会资本合作模式，是加快转变政府职能、提升国家治理能力的一次体制机制变革。规范的政府和社会资本合作模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与质量。政府和社会资本合作模式要求平等参与、公开透明，政府和社会资本按照合同办事，有利于简政放权，更好地实现政府职能转变，弘扬契约文化，体现现代国家治理理念。③推广运用政府和社会资本合作模式，是深化财税体制改革、构建现代财政制度的重要内容。根据财税体制改革要求，现代财政制度的重要内容之一是建立跨年度预算平衡机制、实行中期财政规划管理、编制完整体现政府资产负债状况的综合财务报告等。要求从以往单一年度的预算收支管理，逐步转向强化中长期财政规划，这与深化财税体制改革的方向和目标高度一致。2.1.1拓展社会资本投资渠道本项目采用PPP模式，给社会资本提供了介入公共服务领域的投资渠道和平台，采用政府付费模式，投资者可获得合理投资回报，投第19页 资风险可控。2.1.1优化风险分配本项目主要存在六个方面的风险，分别是政治风险、法律风险、金融风险、自然风险、建设风险和运营风险。本项目已按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑某某县政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在某某县政府和社会资本之间合理分配项目风险。本项目为公共服务设施项目，按照传统建设模式某某县政府需要承担全部风险，实施PPP模式后，项目建设、金融、市场和经营等商业风险由社会资本方承担，法律、政治等风险由某某县政府承担，自然风险由某某县政府和社会资本合理共担。某某县政府仅承担法律、政治风险和一部分不可抗力风险，大大降低了某某县政府的风险承担成本。2.1.2提高效率规范的PPP模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与质量。一是对政府来讲，可以减轻政府债务负担，减缓地方融资平台压力，有效促进政府职能转变，减少对微观事务的干预，腾出更多的精力放到规划和监管上。二是对企业来讲，可以降低参与公共领域项目的门槛，拓宽私人部门的发展空间，进一步激发非公有制经济的活力。三是对社会来讲，通第19页 过“让专业的人做专业的事”，高低效益相配置，产生宏观效益，提高公共产品供给效率。2.1.1鼓励创新政府提前根据项目预期的工程规模、投资估算和投资收益分析，提前制定项目的财政补贴标准、经营期限。项目公司通过技术创新降低投资金额，政府除了正常的税费外，不参与新增效益的分配，也不通过建成后的建设投资决算重新核定财政补贴标准来削弱项目公司通过技术创新降低工程造价的积极性，从而为社会资本合作方提供创新的空间和利益动力。综上所述，本项目采用PPP模式能够增强政府资金使用效率，加快项目推动速度，也有利于充分发挥社会资本在项目建设、管理、运营等方面的优势，实现政府和社会资本双赢。因此，本项目采用PPP模式是必要的。2.2本项目采用PPP模式的可行性分析2.2.1采用PPP模式符合国家相关政策的要求①某某院“国办发【2015】42号文”《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》明确，要求在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务领域，广泛采用政府和社会资本合作模式。②财政部“财金【2015】57号文”《关于进一步做好政府和社会第19页 资本合作项目示范工作的通知》也明确，地方各级财政部门要在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务领域广泛筛选征集适合采用PPP模式的项目。③财政部“财金【2016】90号文”《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》明确提出在能源、交通运输、市政工程、农业、林业、水利、环境保护、保障性安居工程、医疗卫生、养老、教育、科技、文化、体育、旅游等公共服务领域要深化PPP改革工作。④国家发改委“发改投资【2014】2724号文”《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》明确指出，燃气、供电、供水、供热、污水及垃圾处理等市政设施，公路、铁路、机场、城市轨道交通等交通设施，医疗、旅游、教育培训、健康养老等公共服务项目，以及水利、资源环境和生态保护等项目均可推行PPP模式。同时，明确PPP项目包括经营性项目、准经营性项目和非经营性项目。因此，从某某院及财政部、国家发改委等多部委出台的系列文件看，本项目所属的领域，属于国家鼓励推广PPP模式的重点领域，符合国家相关政策的要求，适宜采用PPP模式实施。2.2.1采用PPP模式，具有良好的政策环境2014年以来，某某院及财政部、国家发改委等多部委及各地政府在基础设施和公共服务领域大力推行PPP模式，陆续出台相关的文件，某某省及某某市也专门出台了相关支持政策和细则，PPP模式具第19页 有健康良好的政策制度环境，尤其在系列文件中均已明确在公共服务领域广泛采用PPP模式。因此，本项目的实施方案设计、物有所值评估、财政承受能力论证、社会资本方的优选、政府和社会资本双方的权利义务界定、风险分配、项目全生命周期的监管及移交均有章可循，能够为项目的顺利实施提供政策保障。2.2.1采用PPP模式，已有现实案例可借鉴基础设施项目是各省市推行PPP模式的重点领域之一，在已实施的PPP项目中，基础设施项目占的比重较大，在2016年10月财政部公布的第三批PPP示范项目中，基础设施领域项目的总投资规模达到339亿元，占比为2.9%；基础设施的项目数为20个，占比为3.8%，而交通运输基础设施成为PPP项目的常态，多地政府将交通运输采用PPP模式推行，得到了很好的效果。截止2018年10月，入库的PPP项目有8287个，其中交通运输项目1195个，交通运输基础设施领域正在发挥着重要的作用，标志着基础设施PPP模式的成功运行，产生巨大的示范效应。目前，国内众多城市开展了农村交通运输建设相关探索与实践，为本项目的实施积累了大量的宝贵经验，并形成了一批具有基础设施投资和建设经验的投资人，其经验可以在本项目中充分借鉴与吸收。2.2.2已经有成熟的社会资本投资人市场自2014年国家大力推广PPP模式以来，经过几年的运作，国内的交通运输设施建设与公共服务领域采用PPP运作模式逐渐发展成熟，交通运输设施建设与公共服务行业的社会资本投资人市场已经培第19页 育发展起来，有众多社会资本投资人在交通运输设施建设与运营维护方面有着丰富的经验，项目建设有较多潜在的社会资本投资人可供选择，市场竞争较为充分。2.2.1采用PPP模式能够达到“物有所值”PPP模式，广义上是一种政府和社会资本合作关系，狭义上是以各参与方的“双赢”或“多赢”为合作理念的现代融资模式，其主要目的是通过政府和社会资本合作，将市场中的竞争机制引入到基础设施和公共服务领域项目中，通过发挥政府和社会资本双方各自优势，提高公共产品和服务的数量、效率与质量，更好地为社会服务。通过对本项目现有的材料进行初步分析，初步判断本项目采用PPP模式是物有所值的。一是可以通过竞争的方式引入优秀的社会资本方，利用社会资本方的资金、技术和管理优势，减轻政府的财政负担，合理分配项目风险，降低政府对项目的投资风险。二是可以通过实施方案的科学设计，促进政府转变职能，强化公共管理责任，引导、鼓励社会资本方开展创新，提高基础设施的运维效率与质量。三是通过财务分析及回报与监管机制设计，寻求项目成本效益平衡点，兼顾利益关系人权利，统筹考虑项目经济效益与社会效益，实现政府和社会资本共赢的目的。四是通过竞争和绩效考核机制的科学设计，鼓励、引导社会资本开展项目全生命周期资源整合，强化项目管理，降低项目成本，提高项目效益，促进项目可持续发展。五是以政府和社会资本双方的优势为依托，增强项目的可融资性，加速项目的实施进程。总之，通过采用第19页 PPP模式，社会资本深度参与交通运输基础设施领域，不仅可以创新投融资机制和提高交通运输设施的建设及管理效率，而且可以平滑政府财政支付压力，同时激发市场主体的活力和创造力，政府和社会资本各司其职，发挥政府和市场“两只手”的共同作用，为加快基础设施建设及改善城市环境增添新的动力源。2.2.1项目满足财政承受能力要求，对社会资本具有吸引力根据财政部“财金[2014]156号文”《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》，PPP项目有“政府付费、使用者付费和可行性缺口补助”3种不同的付费机制，大部分基础设施领域项目都为政府付费项目或可行性缺口补助项目。截止2018年10月，入库的PPP项目有8287个，其中交通运输项目1195个，由此可见，公益性的交通运输类项目是广泛采用PPP模式的领域范围。我国的PPP模式发展迅速，政策制度环境逐渐完善，通过科学合理的项目实施方案设计，公益性的交通运输类项目同样可以充分发挥政府和社会资本双方的各自优势，既可以使政府和社会资本双方的权利义务和责任得到明晰的界定，风险得到有效的分配和控制；也可以使财政支出在项目10年以上的寿命期内进行平滑分配并与财政承受能力匹配；还可以通过合理的回报机制及绩效考核设计，激发社会资本方通过提高可用性产品质量和运营管理效率等手段有效降低全生命周期成本，以便获得稳定的经营收益。本项目属于非经营性项目，不具有向最终用户收费机制的道路工程，社会资本在本项目中投入的资本性支出和运营成本的回报机制采用“政府付费”模式，即政府以第19页 社会资本在项目中投入的资本性支出、在运营期发生的运营成本为基数并考虑合理回报根据绩效考核情况向社会资本方支付费用（包括可用性服务费和运营绩效服务费）。另根据现有资料初步分析，本项目能够满足某某市某某县财政承受能力要求，分析比较类似的PPP项目，本项目对社会资本具有吸引力。第19页 第三章实施方案编制的目的及依据3.1方案编制目的通过对本项目实施的背景、目标、原则及投入产出前景分析，判断项目采取PPP模式实施的必要性和可行性；研究确定项目具体的PPP运作方式、交易结构、投融资模式、项目回报机制、项目风险分担方案、社会资本方选择方式、建设监管方案、运营服务监管方案、绩效考核机制、项目退出机制及各方的主要权利义务等核心内容；依据初步实施方案进行物有所值评价和财政承受能力论证（简称两论）；依据两论结果完善项目PPP实施方案，并推动项目实施。编制PPP项目实施方案主要有两个目的。一是为政府决策提供依据。从上面的表述明确，PPP项目实施方案是对项目采用PPP模式核心内容的研究设计，及项目实施方案是否满足物有所值和财政承受能力要求的检验，以此作为本项目是否采取PPP模式及如何运用PPP模式运作的决策依据；二是为项目顺利实施提供依据。实施方案确定了政府与社会资本合作伙伴的合作关系，明确了双方的权利义务和责任，为落实项目的合约管理和履行PPP契约精神提供依据，有利于促进项目顺利实施并取得预期的效果。3.2方案编制的依据3.2.1某某院政策文件1．《某某院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号）;2．《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意第19页 见》（国发[2014]60号）；3．《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（[2015]25号令）；4．《2016年推进简政放权放管结合优化服务改革工作要点》国发（[2016]30号）；5．《某某院办公厅关于对真抓实干成效明显地方加大激励支持力度的通知》（国办发[2016]82号）；6．《关于进一步激发民间有效投资活力促进经济持续健康发展的指导见》国办发（[2017]79号）；7．《关于进一步激发社会领域投资活力的意见》（国办发[2017]21号）。3.1.1发改委政策文件1．《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014]2724号）；2．《政府和社会资本合作项目通用合同指南》（2014年版）；3．《关于推进开发性金融支持政府和社会资本合作有关工作的通知》（发改投资（2015]445号）；4．《关于切实做好基础设施和公用事业特许经营管理办法贯彻实施工作的通知》（发改法规[2015]1508号）；5．《关于印发项目收益债券管理暂行办法的通知》（发改办财金[2015]2010号）；6．《国家发展改革委关于印发＜传统基础设施领域实施政府和社第19页 会资本合作项目工作导则>的通知》（发改投资[2016]2231号）；7．关于开展重大市政工程领域政府和社会资本合作（PPP）创新工作的通知发改投资（[2016]2068号）；8．《传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则》（发改投资[2016]2231号）；9．《关于鼓励民间资本参与政府和社会资本合作（PPP）项目的指导意见》（发改投资[2017]2059号）。3.1.1财政部及交通部政策文件1．《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014]76号）；2．《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金[2014]113号）；3．《关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知》（财金[2014]112号）；4.《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金[2014]156号）；5.《关于政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知》（贝才库[2014]215号）；6.《关于政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金[2015]21号）；7.《关于进一步做好政府和社会资木合作项目示范工作的通知》（财金[2015]57号）；第29页 8.《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台运行的通知》（财金[2015]166号）；9.《关于印发PPP物有所值评价指引（试行）的通知》（财金[2015]167号）；10.《关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知》（财金[2016]32号）；11.《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金[2016]90号）；12.《关于联合公布第二批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设的通知》（财金[2016]91号）；13.《关于印发＜政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法＞的通知》（财金[2016]92号）；14.《交通运输部关于深化交通运输基础设施投融资改革的指导意见》（交财审发[2015]67号）；15.《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金[2017]92号）；16.《财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预[2017]87号。3.1.1某某省政策及地方政策文件1．某某省人民政府《关于创新重点领域投融资机制、鼓励社会投资的实施意见》（赣府发[2015]20号）;2．某某省人民政府《关于开展政府和社会资本合作的实施意见》第29页 （赣府发[2015]25号）;3．某某省发展改革委某某省财政厅《关于建立省本级政府和社会资本合作项目联审机制的通知》（赣发改投资[2015]1094号）；4．某某省财政厅关于印发《支持政府和社会资本合作模式发展专项奖励资金管理暂行办法》。3.1.1项目批复及其他相关文件1．项目可研报告：《某某市某某县乡村振兴暨普通公路提升改造工程PPP项目可研报告》。2．项目立项批复文件、项目有关规划、技术标准规范、运营维护费用标准、项目单位提供的其他相关文件资料。3.3项目实施原则（1）依法合规。引入PPP模式投资、建设、运营本项目，应严格执行财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》、《政府和社会资本合作项目通用合同指南（2014年版）》以及其他系列配套政策文件的要求，建立健全管理制度体系和合同体系，保护PPP项目参与各方的合法权益和公共利益，明确全生命周期管理要求，确保项目规范实施。（2）重诺履约。政府和社会资本方应法律地位平等、权利义务对等，必须树立契约精神，政府和社会资本应在PPP项目合同中明确界定双方在项目设计、投资、融资、建设、运营、移交等全生命周期内的权利和义务，并在合同管理的全过程中真实表达意思，坚持平等协商、互利互惠、诚实守信、严格履约，认真恪守合同约定，妥善履第29页 行合同义务，依法承担违约责任。（3）维护公益，公众受益。实行阳光化运作，依法充分披露各阶段的重要信息，保障公众知情权，并建立履约管理、行政监管和社会监督“三位一体”的监管架构，加强对社会资本的履约管理，优先保障公共安全和公共利益。健全政府付费调整机制，将政府的政策目标、社会目标和社会资本的运营效率、技术进步有机结合，促进社会资本竞争和创新，确保公共利益最大化。（4）公平效率。贯彻物有所值原则，在风险分担和利益分配方面兼顾公平与效率：既要通过在政府和社会资本之间合理分配项目风险，实现公共服务供给效率和资金使用效益的提升，又要在设置合作期限、方式和投资回报机制时，统筹考虑社会资本方的合理收益预期、政府方的财政承受能力以及使用者的支付能力，防止任何一方因此过分受损或超额获益。（5）因地制宜。根据项目的实际情况结合某某市某某县经济社会发展需要以及对财政收支现状的分析和发展趋势判断，研究论证本项目经济效益和社会效益，合理选择契合项目实际的PPP运作方式，遵循必要、合理财政投入原则，合理界定政府对项目的支付责任，有序推进项目实施。（6）兼顾灵活。鉴于PPP项目的生命周期通常较长，在合同订立时既要充分考虑项目全生命周期内的实际需求，保证合同内容的完整性和相对稳定性，也要设置一些关于期限变更（延期和提前终止）、内容变更（产出标准调整、价格调整等）、主体变更（合同转让）的第29页 灵活调整机制，为未来可能长达十几年的合同执行期预留调整和变更空间。第29页 第四章项目操作流程PPP项目的操作流程包括项目识别、项目准备、项目采购、项目执行、项目移交五个阶段，详见下图：图1：PPP项目操作流程图第29页 第五章项目PPP模式与合作期限5.1项目实施模式（1）项目采用PPP模式实施，即政府与社会资本合作模式。本项目符合财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金[2014]113号文）和国家发展改革委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014]2724号文）等相关文件关于推广实施PPP模式的领域要求，适合采用PPP模式。（2）由某某县人民政府授权某某县人民政府农村工作办公室作为本项目的实施机构，通过公开招标方式依法选择合格的社会资本方。（3）中标社会资本方可依法设立项目公司。其中，政府授权的出资代表某某县兴城投资开发有限公司占股5%，社会资本占股95%。（4）政府通过特许经营方式，与社会资本方建立风险分担的长期合作关系。社会资本方应充分发挥其在设计、投融资、建设管理和专业运营管理等方面的优势，政府需有效运用其统筹、引导和监管功能，保证公共利益最大化，以使项目采用PPP模式符合物有所值要求。（5）合作期间，政府方根据绩效考核情况向项目公司支付费用。（6）合作期届满后，项目公司须将项目资产完好、无偿地移交给某某县人民政府指定的承接机构。第29页 5.1项目具体运作方式5.1.1PPP具体运作方式根据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金[2014]113号）第十一条明确，PPP项目运作方式主要包括委托运营（O&M）、管理合同（MC）、建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）和改建-运营-移交（ROT）等基本模式及在以上模式基础上的其他改进模式，如BOOT（建设-拥有-运营-移交）、DBFOT（设计-建设-投资-运营-移交）等。PPP常用模式分类如表5-1。表5-1：PPP常用模式分类一览表类型定义合同期限适用范围备注O&M（委托运营）指政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本或项目公司,社会资本或项目公司不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。一般不超过8年已有项目政府保留资产所有权,只向社会资本或项目公司支付委托运营费MC（管理合同）指政府将存量公共资产的运营、维护及用户服务职责授权给社会资本或项目公司的项目运作方式。一般不超过3年已有项目政府保留资产所有权,只向社会资本或项目公司支付管理费；通常作为TOT的过渡方式BOT（建设-运营-移交）指由社会资本或项目公司承担新建项目融资、建造、运营、维护和用户服务职责,合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。一般为20~30年新建项目DBFOT或指由社会资本或项目公司承担新一般为新建第29页 类型定义合同期限适用范围备注DBFO（设计、建设-运营-移交）建项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责,合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。20~30年项目BOO（建设-拥有-运营）指由社会资本或项目公司承担新建项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责,必须在合同中注明保证公益性的约束条款,社会资本或项目公司长期拥有项目所有权的项目运作方式。长期新建项目TOT（转让-运营-移交）指政府将存量资产所有权（或经营权）有偿转让给社会资本或项目公司,并由其负责运营、维护和用户服务,合同期满后将项目资产及相关文件资料等移交给政府的项目运作方式。一般为20~30年已有项目TOT模式较BOT模式风险小,投资回报率适当ROT（改建-运营-移交）指政府在TOT模式的基础上,增加改扩建内容的项目运作方式。一般为20~30年已有项目ROT模式属于TOT模式范畴5.1.1本项目适合采用的运作方式根据本工程的特点，结合项目运作的可适性，以及考虑到政府和社会资本合作有利于充分发挥社会资本方的设计、投资、融资、建设和运营管理优势，提高工程建设成效、优化设计方案、提升基础设施维护管理能力和效率，降低全生命周期成本等因素，本项目拟采用“BOT（建设-运营-移交）”的运作方式，由社会资本方负责本项目的投资、融资工作，项目公司负责本项目的设计、建设、运营和移交工第29页 作。5.1项目合作期限本PPP项目合作期限为20年，其中建设期3年（2019年1月——2021年12月），运营期17年（2022年1月——2038年12月）。本项目运营年限的设定主要参照以下考量因素：（1）工程所需要服务的供给期间；（2）项目资产的技术生命周期；（3）项目的投资回收期；（4）项目设计使用期限的长短；（5）政府方的财政承受能力；（6）社会资本方合作年限的意向；（7）现行法律法规关于项目合作期限的规定，一般要求政府和社会资本合作期限原则上不低于10年。综合考虑，确定本项目合作年限为20年。其中，建设期3年，运营期17年。建设期从监理工程发出开工令之日起至项目工程交工验收合格日止，运营期从工程交工验收合格日后至运营期限届满日。5.2项目合作内容本PPP项目合作内容为本项目的设计、投资、融资、建设、运营、移交及项目合同约定的其他内容等。第29页 第六章项目交易结构6.1项目投资总额（1）项目投资总额本项目估算总投资投资91230.7396万元，建安工程费用68548.0804万元，设备及工具、器具购置费31.3125万元，工程建设其他费用15564.5907万元（其中建设期贷款利息5402.2500万元），基本预备费用7086.7560万元。工程费用以财政评审结算价为准，工程建设其他费用以实际发生金额为准。（2）前期费用的处理社会资本方未确定前政府已委托包括但不限于项目咨询、初步方案设计、监理、招标代理等前期工作已垫付的费用，待项目竣工验收后，政府方提供有效票据，由政府方与项目公司（社会资本方）共同核实、结算，计入项目投资总额，项目公司应当认可上述费用和成果。6.2项目投融资结构6.2.1项目资本金比例及资金筹措根据某某院《关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发【2015】51号文）：①城市和交通基础设施项目：城市轨道交通项目由25%调整为20%，港口、沿海及内河航运、机场项目由30%调整为25%，铁路、公路项目由25%调整为20%；②房地产开发项目：保障性住房和普通商品住房项目维持20%不变，其他项目由30%调整为25%；③产能过剩行业项目：钢铁、电解铝项目维持40%不变，第39页 水泥项目维持35%不变,煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、多晶硅项目维持30%不变；④其他工业项目：玉米深加工项目由30%调整为20%，化肥（钾肥除外）项目维持25%不变；⑤电力等其他项目维持20%不变。本项目为交通运输建设属于城市和交通基础设施项目，项目资本金比例须不低于20%。为了保障项目顺利实施，本PPP项目须按投资总额的23.27%（约21230.7396万元）投入项目资本金，在本项目建设期内，项目资本金须按照项目实施机构批准的建设资金需求计划时间节点及时足额到位。若在项目建设期间，由于物价上涨、国家政策性调整引起征地拆迁的概算增加等原因造成项目总投资增加的，社会资本方应相应增加项目资本金投入金额。6.1.1项目融资结构与融资方式本PPP项目投资总额与项目资本金的差额部分由社会资本方负责融资，融资资金须按照项目实施机构确定的建设资金需求计划时点及时足额到位。本项目可以采用项目融资方式，社会资本方以其依法享有的本项目全部权益及收益形成的应收账款向银行等金融机构提供质押担保（需在人民银行征信中心应收帐款质押登记公示系统中办理质押登记）；若无法实现项目融资，社会资本方须向金融机构增加提供其他形式的担保或抵押，或以自有资金的方式按项目需要及时将资金筹集到位，以确保项目的顺利进行。第39页 6.1项目公司股权结构1．项目公司资金来源。社会资本方的资本金+政府方出资代表的资本金+融资机构融资。2.项目公司注册资本金为10000万元整，注册资本金政府方占股为5%；社会资本方占股为95%。3．项目建设总投资为91230.7396万元，其中，项目公司资本金为21230.7396万元，占总投资23.27%，项目资本金政府方不出资,占股为5%，项目资本金社会资本方全出，占股为95%；本项目融资金额为本PPP项目项目总投资的76.73%（具体以融资合同为准）。第39页 第七章选择社会资本合作伙伴7.1采购内容本项目采购提供某某市某某县乡村振兴暨普通公路提升改造项目服务的社会资本方。服务内容主要包括：工程设计：完成本项目的方案设计、初步设计、施工图设计以及所有的专项设计，工程设计质量符合国家规范及行业标准。工程投融资：包括本项目的融资、投资等工作，为本项目全过程提供充足的资金，确保项目建设按时完成。工程建设：完成工程设计全部内容的施工，并确保工程的质量、进度和安全,按政府方的要求组织竣工验收。工程建设质量符合国家相关验收规范合格标准,满足政府方要求,要求工程一次验收合格。运营维护：包括项目的运营和维护、移交前的人员培训、恢复性大修等服务。7.2社会资本合作伙伴选择方式根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》、《政府与社会资本合作模式操作指南》（财金[2014]113号）、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库[2014]215号）等相关文件，本项目可采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购等方式选择社会资本方并授予其特许经营权。五种采购方式具体适用条件见下表。项目实施机构应当根据PPP项目的采购需求特点，依法选择适当的采购方式。第39页 表7-1：PPP采购方式及适用条件采购方式适用条件公开招标核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规和政府采购政策,且采购不作更改的项目。邀请招标1.具有特殊性,只能从有限范围的供应商处采购的；2.采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。1.招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；竞争性谈2.技术复杂或者性质特殊,不能确定详细规格或者具体要求的；判3.采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；4.不能事先计算出价格总额的。1.政府购买服务项目；2.技术复杂或者性质特殊,不能确定详细规格或者具体要求的；竞争性磋商3.因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的；4.市场竞争不充分的科研项目,以及需要扶持的科技成果转化项目；5.按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的工程建设项目。1.只能从唯一供应商处采购的；单一来源2.发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；采购3.必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求,需要继续从原供应商处添购,且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十。从项目实际出发，从背景、适用范围及最短采购周期、特点等方面比较，本项目将采用公开招标采购方式。根据政府采购非招标采购方式管理办法，达到公开招标数额标准的货物、服务采购项目，拟采用非招标采购方式的，采购人应当在采购活动开始前，报经主管预算单位同意后，向设区的市、自治州以上人民政府财政部门申请批准。7.1市场测试为选出合适的社会资本，本项目在选择社会资本前安排市场测第39页 试。项目实施机构向潜在社会资本发放调查问卷，检验项目方案能否吸引市场参与主体（主要是潜在投资人），并借此获得潜在社会资本的反馈，对PPP方案进行调整完善。调查问卷内容主要包括项目概况、社会投资人基本信息和反馈意见表，重点调研潜在社会资本的企业基本信息、类似项目经验、施工资质以及对项目方案的建议和意见等。第39页 第八章项目报价主要竞争点与履约保函8.1项目报价主要竞争点本PPP项目采购阶段拟采用的评标办法为综合评估法，采用百分制，设定投标报价、商务、技术评分因素。（1）本项目将综合回报率作为投标报价的主要竞争点。本项目综合回报率上限为6.5%。具体采购报价方式以最终发出的采购文件为准。（2）商务标重点考察社会资本方的资金实力，包括资信、财务状况、业绩、信誉等。（3）技术标重点考察社会资本方的管理能力，包括投资、融资、基础设施建设与运营维护管理能力等。8.2履约保函PPP项目履约保函体系主要包括投标保函、建设履约保函、运营维护保函及移交保函。履约保函体系见表8-1。第39页 表8-1PPP项目保函体系条款投标保函建设履约保函运营维护保函移交保函提交主体社会资本方项目公司项目公司社会资本方提交时间递交投标文件之前正式签署PPP项目合同的同时项目进入正式运营的同时最后一个经营年开始前退还时间项目公司递交建设履约保函后竣工验收完成且项目公司递交运营维护保函后项目公司递交移交保函后移交完毕且质量保证期满后受益人政府政府政府政府保函金额100万元1500万元1500万元1500万元担保事项投标文件承诺的履行、合同签署、项目公司设立及建设履约保函提交等项目建设资金到位、开工节点、（交）竣工验收节点、重大工程质量事故或安全责任事故、运营维护保函提交等项目运营绩效、服务质量标准达标情况、安全保障、移交保函提交等项目设施恢复性大修、项目设施存在隐蔽性缺陷等第39页 第九章项目建设与运营模式9.1项目建设模式9.1.1拟采用设计施工总承包建设模式在建设期内，由项目公司负责组织本项目的工程建设，项目设计施工总承包任务由项目公司通过公开方式，依法选择具备建设行政主管部门核发有效的工程承包资质的企业承接，社会资本方承担监督管理任务。9.1.2设计费和施工总承包费用本项目设计费用按照国家计委、建设部《工程勘察设计收费标准》（2002年修订本）的收费标准计取。项目建安工程预算由项目公司委托具备工程造价咨询资质的第三方中介机构编制，建安工程预算信息价采用项目开工前一个月的信息价，项目公司在开工前将项目建安工程预算提交相关政府财政部门审定。实施过程中人工费、机械费、主要材料费等按照省、市级建设主管部门的相关规定调整。9.1.3项目的投资控制本项目设计、施工均由项目公司委托，政府方为合理控制工程造价，科学规避投资超额风险，本项目的投资总额以发改局批复的可研报告载明金额作为上限进行控制。在项目竣工结算后，若经政府财政部门审核后确定的项目投资总额低于该项目可研报告批复金额，则政府方与项目公司结算的项目投资总额以实际最终财政评审价为准；若经政府财政部门审核后确定的项目投资总额高于该项目可研报告批复金额，则项目公司需承担投资超额风险，政府方与项目公司结算的第39页 项目投资总额按该项目可研报告批复金额计，超出该项目可研报告批复金额的部分由项目公司自行承担。若因政策重大调整导致方案变更，社会资本方需提出申请，由政府方审核批准后，方可调整投资总额。9.2项目运营模式9.2.1本项目运营维护管理责任主体为项目公司本项目基础设施的运营维护管理责任主体为项目公司（社会资本方），项目公司可自行开展项目日常维护管理事项；对不具备运营资质的部分专业项目的运营维护，项目公司也可根据实际需要，委托具备相应能力的单位开展项目日常维护管理事项，但不因此免除社会资本方在《PPP项目合同》中的相应义务和责任，项目公司需承担对维护管理单位维护管理情况的监督和管理责任。9.2.2基础设施的养护管理内容及标准本项目维护管理范围包括项目运营期内道路、照明、绿化等设施的维护管理。社会资本方的维护管理主要包含日常维护管理和专项维护管理（包括可能发生的大中修等专项维护），维护管理情况由项目实施机构和行业主管部门组织考核。本项目基础设施的维护管理按照《农村公路养护技术规范》(JTG/T5190-2019)、《城市园林绿化养护管理标准》（DB11/T213—2016）等相关标准、规范、规定进行。9.3项目建设、运营标准项目的建设、维护管理应严格执行国家、行业和地方的相关标准和规范，如果国家、行业和地方颁布新的标准和规范，应执行新的标第39页 准和规范。项目的工程质量应达到《农村公路建设质量管理办法》合格标准；维护管理质量应满足国家、省市、行业和某某市现行的有关交通运输基础设施维护标准、维护技术规范、维护规程的要求，达到绩效考核合格标准以上；项目的日常运营应能实现项目功能并满足使用要求，提高公共服务效率和水平。9.2项目绩效考核首先，根据规范要求，实施方案针对政府方向社会资本方支付的可用性服务费和运营绩效服务费，分别设计了绩效考核指标与评分标准，并将考核结果作为政府付费的依据之一。本项目可用性付费的支付前提为项目（交）竣工验收通过，将70%可用性服务费用于建设期的绩效考核，根据考核结果进行支付可用性付费，将30%可用性服务费用于基于运营期绩效付费部分考虑，与运营期的当年绩效考核情况直接挂钩。加强项目建设与运营维护管理，确保项目质量，有效提高管理效率。根据基础设施建设与运营维护管理规范要求，设计绩效考核指标与评分标准，考核结果作为政府补助或扣除违约金的依据。本项目采用“基于可用性的绩效合同”方式开展PPP运作。该方式是国际上通行的“绩效合同”方式（PerformanceBasedContracting）和“可用性合同”方式（ContractingforAvailability）的组合，适用于同时包含投资建设和运营维护内容的某某市某某县乡村振兴暨普通公路提升改造工程PPP项目。“基于可用性的绩效合同”第49页 应确保本项目能够按照要求的标准完成建造，并通过良好的运营维护服务满足普通公路建设的具体功能需求，如规章制度、档案管理、工程检查、工期进度、工程质量五个方面等。由项目实施机构和行业主管部门通过常规考核对社会资本方建设管理、运营管理绩效水平进行考核，并将考核结果与政府付费挂钩。每季度进行一次，在项目公司向政府提交季度度运维情况报告后5日内进行，并应在7日内完成。政府需提前48小时通知项目公司开始考核的时间。本项目的绩效考核体系包含两个方面，分别为建设期绩效考核指标、运营维护期绩效考核指标。9.4.1项目建设期绩效考核1）建设期考核基本标准本项目建设期绩效考核满分100分，考核内容根据相关国家标准对项目工程质量情况、项目管理情况及项目完成时间进行定期考核，建设期定期考评按一年进行一次。达不到相应分数时，实施机构或评价单位有权要求项目公司在一定期限内进行整改，如建设期满，仍然不符合要求，政府方可根据PPP项目合同相关约定提取项目公司提交的建设期履约保函中的相应金额，同时将评价结果计入建设过程评价结果，作为建设期过程评价付费的依据。将70%的可用性服务费用于建设期的绩效考核，根据考核结果进行支付可用性付费。在项目建设期内，从工程施工图设计质量、建设工程质量、施工工期、环境保护、安全生产、工程资料等方面设置建设绩效考核指标进行考第49页 核，表9-1为支付可用性付费的前提条件。表9-1：建设期考核基本标准指标类别指标要求质量需符合JTGF80/1—2017《公路工程质量检验评定标准第一册（土建工程）》、JTGF80/2—2017《公路工程质量检验评定标准第二册（机电工程）》工期开工日：开工时间以政府相关主管部门颁发项目施工许可证之日为准。竣工验收日：自前述实际开工时间起算三（3）年内。环保参照JTGB03-2006《公路建设项目环境影响评价规范》等。安全JTGF90-2015《公路工程安全施工技术规程》。注：以上标准或规范为固定标准，若有新规仍按原标准执行。2）建设过程绩效考核指标建设期过程评价主要评价项目建设期间的人员到岗、设备投入、工程质量、进度控制、安全生产等内容，如表9-2所示，在项目建设过程中，对项目建设过程绩效进行临时评价。第49页 表9-2：建设过程绩效考核指标指标类别指标要求管理标准实际得分前期工作质量（10分）设计方案合格率和优良率（5分）设计方案合格得3分，良好得4分，优秀得5分，不合格得0分。设计方案的合理性（5分）设计方案合理得5分，不合理得0分。工期管理（15分）按计划完成项目的比率（5分）按计划完成项目比率得5分，未完成得0分。拖延项目的比率（5分）每拖延项目的比率1%，扣0.5分，扣分无上限。项目变更的比率（5分）每变更项目比率1%，扣0.2分，扣分无上限。费用管理（10分）按计划到位项目的比率（5分）未按计划到位项目费用，每差1%，扣0.2分，扣分无上限。资金超支项目的比率（5分）资金每超出1%，扣0.2分，扣分无上限。建设质量管理（30分）质量管理流程和规范检查合格的比率（10分）每项每差1%，扣0.5分，扣分无上限。对工程材料、施工工艺、项目质量检查合格的比率（10分）每项每差1%，扣0.5分，扣分无上限。质量鉴定、竣工验收合格的比率（10分）每项每差1%，扣0.5分，扣分无上限。监理质量管理（10分）考核监理人员按时到位的比率（5分每差1%，扣0.2分，扣分无上限。项目质量抽查检验合格的比率（5分每差1%，扣0.5分，扣分无上限。竣工验收（10分）分子项目有完整质检报告的比率（5分每差1%，扣0.5分，扣分无上限。分子项目具有法律效力的签字或盖章的比率（5分每差1%，扣0.5分，扣分无上限。安全管理（15分）考核对工作人员安全抽查合格的比率（10分）每差1%，扣0.5分，扣分无上限。连续安全生产无事故天数（5分）无安全事故得5分，有安全事故，未造成施工人员生命安全，扣3分，造成生命安全扣5分。建设过程评价评分=评价得分之和÷检查次数政府方根据建设过程评价结果在运营期按年付费。建设过程评价评分与政府付费基数挂钩，得分在60分以上的为合格，政府方按付费基数的100%支付；得分在60分以下的，实施机构或其指定机构限期项目公司整改，并提取社会资本方提交的建设期履约保函项下的相第49页 应金额，整改完成后，实施机构再进行考核。由此造成的经济损失由项目公司承担。3）建设结果评价建设期结果绩效评价要求为项目通过竣工验收。在竣工验收前未满足评价要求的，政府方可根据PPP项目合同相关约定提取项目公司提交的建设期履约保函中的相应金额，项目公司需在实施机构或其指定机构规定的时间内修补完毕后，实施机构再进行验收。竣工验收评价合格，政府方按照PPP项目合同中相关规定，每年度支付项目公司70%的可用性服务费。9.4.1项目运营管理绩效1）项目运营期绩效考核指标在项目运营期内，从维护管理标准、各类设施状况、安全管理、运行管理、经济管理、建立设施档案、环境卫生处置、市民和专业机构监督反映等方面设置运营管理绩效指标进行考核，并将可用性付费的30%及全部运营绩效服务费与绩效考核结果挂钩（表9-3作为项目合同中制订详细考核指标的参考，须在项目合同中进一步细化）。运营期绩效考核方式，由项目实施机构和行业主管部门通过常规考核和临时考核等方式对社会资本方建设管理、运营管理绩效水平进行考核，并将考核结果与政府付费挂钩。常规考核：每半年进行一次，在项目公司向政府提交半年度运维情况报告后5日内进行，并应在7日内完成。政府需提前48小时通知项目公司开始考核的时间。第49页 临时考核：政府可以随时自行考核项目公司的运维服务绩效，如发现缺陷，则需在24小时内以书面形式通知项目公司。项目公司在接到政府的书面通知后，应在绩效考核要求的时间内修复缺陷。临时考核结果一般不作为项目公司违约情形处理，除非临时考核发现的缺陷会导致道路可用性破坏、道路运营受到严重影响。无论是常规考核还是临时考核，项目公司皆应及时修复缺陷，否则政府可根据相关约定提取运营与维护保函项下的相应金额。表9-3：运营绩效考核指标序号考核项目考核指标考核内容运营标准实际得分备注1项目设施（50分）项目设施定期维护（20分）考核项目设施（含主体设施、附属设备和工程）是否按照标准进行管理和维护，保证设施的正常运行，需符合JTGH10-2009《公路养护技术标准》考核季度有效通行天数比率90%-100%，得满分；有效通行天数比率85%-90%，得16分；有效通行天数比率80%-85%，得14分；有效通行天数比率低于80%，不得分。常规考核每半年进行一次，在社会资本方向政府提交季度运维情况报告后5日内进行，并应在7日内完成。政府需提前48小时通知社会资本方开始考核的时间，社会资本方在政府的监督下，在规定的考核现场进行检查。定期巡检及维护（5分）对项目主体设施及附属设施定期巡检及维护发现一处未巡查及维护，扣0.2分。附属设施完好（5分）用于维护基础设施正常运行的附属设施完好无破损发现一处不达标，扣0.2分，并限期整改，超整改期未达标，每处扣1分。结构性损坏（5分）各项设施没有明显的损坏、没有侵蚀发现一处不达标，扣0.2分，并限期整改，超整改期未达标，每处扣1分。规章制度及执行(5分)建立安全生产责任责任制，执行安全巡查制度，做好安全保障工作；规范管理，建立值班、巡视、维护、维修等管理制度。严格执行已制定的规章制度。每项管理标准中每处不达标扣0.2分；并限期整改，超整改期未达标，每处扣1分。项目设施及附属工程排障效率(5分)项目设施及附属工程损坏时，应第一时间组织抢修，24小时内排障率不低于95%。发现一处不达标，扣0.2分，并限期整改，超整改期未达标，每处扣1分。运营期项目履约情运营期各项约定内容完成情况履约率每少1%，扣0.5分第49页 序号考核项目考核指标考核内容运营标准实际得分备注况（5分）2环境保护（10分）环境保护（10分）需符合JTGB03-2006《公路建设项目环境影响评价规范》和JTGB04-2010《公路环境保护设计规范》。发现一处不达标，扣0.2分，并限期整改，超整改期未达标，每处扣1分。项目实施机构某某县人民政府农村工作办公室司每月定期考察。3应急处置措施（30分）应急设施（10分）是否配备紧急维修人员、维修设备和备品备件，需符合《某某省突发事件应对条例》等相关要求。发现一处不达标，扣0.2分，并限期整改，超整改期未达标，每处扣1分。项目实施机构某某县人民政府农村工作办公室同项目公司每月定期考察，对应急处置情况进行季度考评应急措施（10分）考核项目公司是否对潜在的突发事件保持足够的应对措施，是否建立突发事件预警和联络机制。发现一处不达标，扣0.2分，并限期整改，超整改期未达标，每处扣1分。应急演练（5分）定期组织权属单位进行应急预案演练定期演练每少一次，扣0.5分。应对突发事件（5分）发生险情无法处理时，须第一时间启动相应的应急预案险情未造成人员伤亡和经济损失，不扣分；未造成人员死亡和重大经济损失，扣2分；造成人员死亡和重大经济损失，不得分。4利益相关者满意度（10分）周边居民满意度（10分）对项目使用者及周边居民、单位实施公共调查，相关利益者满意度不低于80%；满意度高于80%，得满分；满意度低于80%，不得分。政府聘请第三方机构对项目使用者及周边居民、单位每6个月进行一次公共调查运营期评价评分=评价得分之和÷检查次数考核满分100分，日常巡查及不定期抽查占40%，季度考察(定期)成绩占60%。根据每次考核得分确定运营绩效考核系数，进而确定当期应支付的金额。本项目30%的可用性服务费用采取与运营维护绩效考核结果挂钩的方式支付，即运营维护绩效考核结果达到项目协议约定的运营维护绩效考核分数，按照考核得分的支付比例进行支付。第49页 ①得分在（90，100】范围内，实际付费=100%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）；②得分在（80，89】范围内，实际付费=90%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）；③得分在【71，79】范围内，实际付费=85%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）；④得分在【60，69】范围内，实际付费=75%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）；⑤得分小于60时，项目公司需在实施机构或其指定机构规定的时间内修补完毕后，实施机构再根据考核得分进行支付。如项目公司未能按照运营维护期绩效考核指标所列修复要求对缺陷进行及时修复的，政府方有权提取运营维护保函项下的相应金额。9.4.1付费机制安排社会资本方按照上述考核指标考核合格后，按以下公式付费：年度运营补贴金额=70%年度可用性付费*建设期绩效考核系数+（30%年度可用性付费+年度运营维护服务费）*运营期绩效考核系数9.4.2项目移交前运营管理绩效考核指标最后一次运营管理绩效考核指标满足该运营年度的维护管理计划，视为本PPP项目通过移交验收的标准。如发现存在缺陷的，未能达到移交标准的，则社会资本方应及时修复，以满足运营管理绩效考核指标的要求。第49页 第十章项目回报机制根据国家发改委“发改投资【2014】2724号文”《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》，本项目属于非经营性项目，适宜采用“政府付费”的回报机制，项目回报（可用性服务费和运维绩效服务费之和）即为政府付费。即，本项目按照“基于可用性的绩效合同”方式，项目可用性服务费和运营绩效服务费由政府根据绩效考核情况，向社会资本方支付：政府付费=可用性服务费+运维绩效服务费10.1可用性服务费可用性服务费指项目公司为本项目建设符合适用法律及合同规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出而需要获得的收入，主要包括资本金回报和借款还本付息。运营期第一年至第十七年年度可用性服务费计算公式：年度可用性服务费=年度资本金回报+年度还本付息10.2运营绩效服务费10.2.1养护管理范围的确定本项目基础设施的运营维护管理责任主体为项目公司，项目公司承担项目运营期内本项目红线范围内基础设施的维护管理责任，本项目最终的实际维护管理范围以工程竣工验收确定的范围为准，项目公司应按国家、省、市有关行业主管部门发布的有关规定进行维护管理。第49页 10.1.1运营绩效服务费的确定维持项目可用性所需的运营绩效服务费，是指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合《PPP项目合同》规定的绩效标准的维护管理服务而需要获得的服务收入，主要包括各项维护管理成本、税费及必要的合理利润。本项目运营期政府支付给项目公司的运营绩效服务费包含日常维护管理费用和可能产生的中修、大修等专项维护费用。日常维护管理计划由项目公司组织编制并上报行业主管部门审批；项目公司按照批准的日常维护管理计划，组织编制年度日常维护管理费用计划，维护管理费用参照《市政工程设施养护维修估算指标（修订版）》（2011年）等进行测算，先报项目实施机构初审后，再报某某县财政审定后作为运营绩效服务费的支付依据。项目公司应按计划实施基础设施的维护管理，项目公司的维护管理情况由项目实施机构和行业主管部门组织考核，在每个运营年度运营绩效服务费未审定拨付前，社会资本方应先行筹措到位项目养护资金。自本PPP项目运营期第1年（指运营年度，非日历年度）起，政府方每年需根据绩效考核情况向项目公司支付项目维持可用性所需的运营绩效服务费。10.2关于增值税的说明根据规定，政府支付给社会资本方的可用性服务费和运营绩效服务费包含应缴纳的增值税，其计算方式和适用税率按照现行的税收政策执行。同时，鉴于目前全国各地对于PPP项目政府付费适用的税收政策的认定尚未有专门的针对性规定，若有新政策规定出台，按新政第49页 策规定执行。10.1项目财务测算10.1.1估算依据1、《公路基本建设投资估算编制办法》(JTGM20-2011)(以下简称《编制办法》)；2、《公路工程估算指标》(JTG/TM21-2011)(以下简称《估算指标》)；3、《公路工程机械台班费用定额》(JTG/TB06-03-2007)(以下简称《台班定额》)；4、某某省交通运输厅文件赣交基建字【2012】130号《<公路工程基本建设项目估算、概算、预算编制办法>某某省补充规定》(以下简称“补充规定”)；5、某某省交通工程造价管理站文件《关于发布<二0一八年九、十月份公路、水运主要外购材料平均供应价格信息>的通知》(以下简称“供应价格信息”)、某某省住房和城乡建设厅出版《某某省造价信息》；6、财政部国家发展改革委员会《财政部、国家发展改革委关于发布取消和停止征收100项行政收费项目的通知》（财综【2008】78号）；7、某某县乡村振兴暨普通公路提升改造项目可行性研究报告提供的工程项目、工程数量。8、某某省交通厅办公室关于转发公路工程营业税改增值税计价依据调整方案的通知厅办字【2016】64号9、某某省人民政府关于调整全省征地统一年产值标准和区片综合地第59页 价的通知赣府字【2015】81号10.1.1估算范围本估算包括正常的项目前期、设计、施工周期内，为完成本项目所需投入的建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费、运营本项目的成本费用、收入利润等，但不包括以下部分：1、价差预备费；2、土地二级开发的成本10.1.2主要费用说明及费率标准1、人工费本估算人工工资系根据“补充规定”，施工取费等级取二级，人工费单价为50.31/工日计算。2、材料费（1）外购材料单价系依据某某省交通工程造价管理站编制的《二0一八年九、十月份价格信息》及某某省住房和城乡建设厅出版《某某省造价信息》为主体，参考实地调查价取用。（2）地方材料估算单价系实地调查取得。3、各项施工取费本预算各项施工费率按二级取费。4、其他直接费、现场经费及间接费综合费率：按“部编制办法”及“补充规定”进行计算和取定。6、设备、工具、器具购置费：以估算表内容为准。7、办公及生活用家具购置费：本估算按每公里5800元计列。8、建设项目管理费：建设单位（业主）管理费以建筑安装工程费总第59页 额为基数，累进计取；工程监理费以建筑安装工程费总额为基数，结合当地行业情况计取；竣（交）工验收试验检测费按每公里10000元。9、建设项目前期工作费：工可编制费、勘察费、初步设计及施工图设计费、预算编制费按国家标准计。10、贷款总额为7亿，三年建设期按2亿、3亿、2亿逐年发放，每年年内均衡借款，利率为5.145%，不计复利（建设期每年支付利息）。11、供电贴费：根据国家计委【2002】98号文件精神，供电贴费不再计列。12、预留费用：根据国家发展计划委员会计投资【1999】1340号文《国家计委关于加强对基本建设大中型项目概预算中“价差预备费”管理有关问题的通知》的规定，工程造价增涨预留费不计。13、预备费费率：根据“部编制办法”的规定以第一、二、三部分费用合计扣除贷款利息等项费用后的9%计列。14、招投标代理费：根据中华人民共和国国家发展和改革委员会令第31号，国家发展改革委决定废止国家计委计价格[2002]1980号文件及发改办价格[2003]857号文件进行累进。15、专项评估费：包括环境影响评价、水土保持评估费、地震安全性评估费、地质灾害性评价费、压覆重要矿床评估费、文物勘察费、通航论证费、行洪论证费、使用地可行性报告编制费、用地预审报告编制费等，按《公路基本建设投资估算办法》JTGM20-2011中规定并结合当地实际情况计取。第59页 10.1.1本项目财务测算1、本项目投资估算及投融资计划（1）项目投入测算表10-1投资估算和投融资计划表序号项目合计1资金来源1.1项目资本金21,230.741.2银行借款70,000.001.3小计91,230.742资金运用2.1建设投资85,828.492.1.1建安工程费用68,548.082.1.2设备器具费用31.31252.1.3建设其他费用10,162.342.1.4预备费7,086.762.2建设期利息5,402.252.3小计91,230.74（2）银行还款计划该项目银行借款利率5.145%，建设期计息不还息，建设期借款本金为70,000.00万元，在运营期分17年等额的方式偿还。第59页 表10-2每年等额还款明细表年份贷款金额每年还息每年还本年末贷款余额每年等额还款070,000.0013,605.002,671.3667,328.646,276.3623,467.422,808.9464,519.706,276.3633,322.762,953.6061,566.106,276.3643,170.653,105.7158,460.406,276.3653,010.713,265.6555,194.756,276.3662,842.533,433.8351,760.916,276.3672,665.693,610.6748,150.246,276.3682,479.743,796.6244,353.616,276.3692,284.213,992.1540,361.466,276.36102,078.624,197.7536,163.726,276.36111,862.434,413.9331,749.796,276.36121,635.114,641.2527,108.546,276.36131,396.094,880.2722,228.276,276.36141,144.765,131.6117,096.666,276.3615880.485,395.8811,700.786,276.3616602.595,673.776,027.016,276.3617310.396,027.01-0.006,276.36小计36,759.1870,000.0094,145.432、本项目运营成本测算本项目年运营维护费用为项目全部运营维护成本，任一子项目进入运营其后，开始计算该子项目年度运营维护服务费。审计部门有权对项目公司实际发生的年度运营维护服务费情况进行审计（主要是指人工、自来水、维修费、电费、税费等），如果审计金额比报价金额低的，则按照审计金额确定当年的年度运营维护服务费。年度运营维护根据本项目可行性研究报告数据分析，参考类似项目相关运营维护数据及其他省市运营维护费定额，结合市场调研结论，经过初步测算，各子项目进入运营期后年度运营维护服务费如下表10-3。第59页 表10-3年度运营维护服务费测算表年份养护里程公里人员管理费万元养护费万元大中修万元年养护费小计万元合理利润率6.5%政府养护补贴万元备注153.99243.0081.00324.0021.06345.06253.99243.0081.00324.0021.06345.06353.99243.00122.10365.1023.73388.83453.99243.00121.50364.5023.69388.19第十553.99243.00120.90363.9023.65387.55年大653.99243.00119.30362.3023.55385.85修不753.99243.00121.80364.8023.71388.51计养853.99243.00124.30367.3023.87391.17护费，953.99243.00126.70369.7024.03393.73大修1053.99243.001,679.601,922.60124.972,047.57费按1153.99243.00131.70374.7024.36399.06养护1253.99243.00134.10377.1024.51401.61费的1353.99243.00136.60379.6024.67404.2713倍1453.99243.00139.10382.1024.84406.94计列1553.99243.00141.50384.5024.99409.491653.99243.00144.00387.0025.16412.161753.99243.00146.50389.5025.32414.82合计7,802.70507.188,309.88结合各子项目预计竣工日期及实施方案约定的按整个项目运营维护服务费为8,309.88万元，整个项目的大中修费用为1,679.60万元，并结合本项目的运营维护费用设立的定期调价公式的方式进行双向调节，原则上每二年调整一次。3、本项目政府付费从本项目可行性研究报告相关测算来看，本项目为基础设施类。基础设施没有收益属于政府补贴。第59页 表10-4政府付费支出表年份建设成本总额每年还本每年还息年末付费余额建设成本每年偿还年运营支出政府年补贴额政府年补贴额（达到60分）091,230.7417,298.461,724.8489,505.909,023.30345.069,368.367189.4827,160.471,862.8387,643.089,023.30345.069,368.367189.4837,011.452,011.8585,631.239,023.30388.839,412.137220.1246,850.502,172.8083,458.439,023.30388.199,411.497219.6756,676.672,346.6281,111.809,023.30387.559,410.857219.2366,488.942,534.3578,577.459,023.30385.859,409.157218.0476,286.202,737.1075,840.359,023.30388.519,411.817219.9086,067.232,956.0772,884.289,023.30391.179,414.477221.7695,830.743,192.5669,691.729,023.30393.739,417.037223.55105,575.343,447.9666,243.769,023.302,047.5711,070.878381.24115,299.503,723.8062,519.979,023.30399.069,422.357227.28125,001.604,021.7058,498.279,023.30401.619,424.917229.07134,679.864,343.4454,154.839,023.30404.279,427.577230.93144,332.394,690.9149,463.929,023.30406.949,430.237232.80153,957.115,066.1444,397.789,023.30409.499,432.797234.58163,551.825,471.4438,926.349,023.30412.169,435.457236.45173,114.115,909.1533,017.199,023.30414.829,438.117238.32小计95,182.3958,213.55153,396.058,309.88161,705.93123,931.8710.1.1财务测算结果经过测算，在回报率6.5%和贷款利率5.145%时，可用性服务费中的建设期利息部分为5,402.25万元，项目资本金内部收益率（税后）为6.13%（详细情况见附表2、3）。根据以上条件和回报机制，在结合建设期和运营期绩效扣费的情况下，初步测算得出，某某县财政在合作期内经营性净总收益为9,290.32万元，政府付费总额为161,705.93万元（达到60分政府付费=70%可用性付费*100%+（30%可用性付费+运营绩效服务费）*75%=148123.01万元），可用性服务费为153,396.05万元，运营绩第59页 效服务费为8,309.88万元，测算结果见表10-5。表10-5财务测算结果年份建设成本每年偿还年运营支出政府年补贴额经营性净收益20229,023.30345.069,368.36-852.2720239,023.30345.069,368.36-714.7020249,023.30388.839,412.13-570.2620259,023.30388.199,411.49-418.1420269,023.30387.559,410.85-258.2020279,023.30385.859,409.15-90.0120289,023.30388.519,411.8186.8220299,023.30391.179,414.47272.7620309,023.30393.739,417.03468.2720319,023.302,047.5711,070.87639.3820329,023.30399.069,422.35788.8820339,023.30401.619,424.911,016.1720349,023.30404.279,427.571,255.1620359,023.30406.949,430.231,506.4620369,023.30409.499,432.791,770.7120379,023.30412.169,435.452,048.5720389,023.30414.829,438.112,340.73合计153,396.058,309.88161,705.939,290.32第59页 第十一章项目风险分配框架与项目监管合理分配项目风险并加强项目监管，是项目合作成功的重要保障。11.1项目风险的定义根据《风险管理术语》（GB/T23694-2013）的定义，风险是指不确定性对目标的影响。这里的不确定性是指对事件及其后果或可能的信息缺失或了解片面的状态；目标可以是不同方面（如财务、健康与安全、环境等）和层面（如战略、组织、项目、产品和过程等）的目标；影响是指偏离预期，可以是正面的和/或负面的。依照上述定义，本项目考虑全生命周期内的时间范畴，在项目任务范围内，对项目的全部风险因素进行识别、评估和排序，根据项目参与各方对风险的承受力与控制力，进行风险分配并采取相应对策。11.2可能的风险（1）法律变更风险：主要是指由于颁布、修订、重新诠释法律或规定而导致项目的合法性、市场需求、产品/服务收费、合同协议的有效性等元素发生变化，从而对项目的正常建设和运营带来损害，甚至直接导致项目的中止和失败的风险。PPP项目涉及的法律法规比较多，加之我国PPP项目还处在起步阶段，相应的法律法规不够健全、层次低、效力差，很容易出现这方面的风险；（2）审批延误风险：主要指由于项目的审批程序过于复杂，花费时间过长和成本过高，且批准之后，对项目的性质和规模进行必要商业调整非常困难，给项目正常运作带来威胁。第59页 （3）政治反对风险：主要是指由于各种原因导致公众利益得不到保护、受损，或者公众主观认为自身利益受损，从而引起政治甚至公众反对项目建设所造成的风险；（4）融资风险：指由于融资结构不合理、金融市场不健全、融资的可及性等因素引起的风险，其中最主要的表现形式是资金筹措困难。PPP项目的一个特点就是在招标阶段选定中标者之后，政府与中标者先草签特许权协议，中标者要凭草签的特许权协议在规定的融资期限内完成融资，特许权协议才可正式生效。如果在给定的融资期内发展商未能完成融资，将会被取消资格并没收投标保证金；（5）外部协作条件风险：外部协作条件风险主要来源于外购原材料供应商和关键技术分包商的配合程度。（6）市场需求变化风险：是指排除唯一性风险以外，由于宏观经济、社会环境、人口变化、法律法规调整等其他因素使市场需求变化，导致市场预测与实际需求之间出现差异而产生的风险；（7）资金风险：本项目建设和经营周期较长，在此经营期内利率变动带来的风险；政府配套资金不能及时投入对建设所带来的风险；项目法人的融资不到及时投入及项目融资管理不到位所带来的建设风险；（8）技术风险：最主要的风险来源于工程地质的勘探与实际情况的差别，可能导致工程设计不尽合理；施工单位技术装备和人员素质不一定能够满足工程设计的要求；（9）工程风险：主要来源于征地拆迁滞后引起的工期滞后；意外因素和管理因素造成的工期延误；原材料品质和价格变化引起的投资和工程建设质量风险；工程设计变更引起的风险；因施工单位的技第59页 术装备、人员素质和施工工艺的差异引起工程质量风险，导致建设成本或后期运营成本增加；（10）环境影响风险：工程建设或多或少都会对环境造成一定影响，而本项目施工区域环境保护要求较高。施工中存在破坏建设用地范围内的树木和植被的可能。或由于施工开挖不当，造成工程地质滑坡等病害对环境造成影响；（11）边界经营条件风险：边界经营条件风险指的是由于建设内容、收费标准，投入时间取决于政府审批，具有一定的不确定性；政府的工程建设需求可能随时间而变化；边界经营条件风险是政府给定社会资本经营的基础条件，是非社会资本可控的风险。11.1风险分配基本原则本项目严格执行《某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发[2015]42号）、《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014]2724号）、《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014]76号）、《国家发展改革委关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知》（发改投资[2016]1744号）等PPP相关政策文件的要求。基于上述要求，对于风险分担，需考虑如下原则：（1）公平原则既强调合同条款本身对于风险的权利义务均衡，也重视合同所派生的风险权利义务均衡；既关注合同主体由于风险事件的损失，第69页 也关注风险事件的收益。（2）归责原则依据事实状态确定责任的归属，解决责任承担问题。考虑到PPP合同的特性，可以将其一分为二，综合运用行政法律与民事法律加以调整。民事合同违约责任是以合同约定的义务为前提，行政合同的违约责任则是以行政合同中存在约束行政主体和相对人的义务为前提，在确定PPP风险分担时的责任归责时，应依风险类型而定，分别适用于民事归责原则和行政归责原则。（3）风险收益对等原则如果一方是管理某项风险所获得的经济利益的最大受益者，则该风险应由该方承担。即当一个主体在有义务承担风险损失的同时，也应该有权利享有风险变化所带来的收益，并且该主体承担的风险程度与所得回报相匹配。（4）有效控制原则风险应分摊给处于最有利控制该风险地位并以较小代价控制风险的一方，或者说，风险的分担应与参与各方的控制能力相对称，将风险分配给能够最佳管理和减少该风险的一方。（5）风险成本最低原则风险分担应使参与各方承担风险的总成本最小。风险分担对项目总体成本的影响可以归结为三个效应：生产成本效应，交易成本效益，风险承担成本效应。生产成本效应是指风险分担可以激励承担者有效控制风险，降低风险的发生概率，减少项目的生产成本。交易成本效第69页 益是指如果具有明确的风险分担原则和机制，会避免双方在这个问题上的复杂谈判，减少谈判时间和成本。风险承担成本效应是指承担风险的一方会要求相应的风险贴补，即风险承担成本，导致项目成本的增加，风险的承担由低成本承担者来承担，则可以将风险承担成本降低到最低水平。（6）风险上限原则在实际项目中，某些风险可能会出现双方意料之外的变化或风险带来的损害比之前估计的要大的多。出现这种情况时，不能让某一方单独承担这些接近于无限大的风险。否则必将影响这些风险的承担者管理项目的积极性，因此，应该遵从承担的风险要有上限的原则。（7）直接损失承担原则如果某一风险发生后，一方为直接受害者，则该风险应划分给该方。这是因为当人们的自身利益可能受到损害时，更能主动地采取措施去避免这种风险，直接受害者防范、控制此类风险的内在动力和积极性，可以提高风险管理的效率。（8）风险分担的动态原则随着项目的发展，当内外部条件发生变化时，需要重新确定风险分担格局，这主要是因为PPP项目的寿命周期较长，而各方的目标相互冲突所导致。（9）风险偏好原则风险应由对该风险偏好系数最大的项目参与方承担，达到项目整体满意度最大。如果项目参与方对某种风险的偏好系数最大，就意味第69页 着该项目参与方最适合承担该风险。11.1项目风险管理的一般过程根据《风险管理原则与实施指南》（GB/T24353-2009）的说明与规定，风险管理过程由明确环境信息、风险评估、风险应对、监督和检查四部分组成，其中，风险评估包括风险识别、风险分析和风险评价三个步骤。图3风险管理过程示意图针对PPP项目同样采用这样的管理过程，基于投资项目的基本建设程序，对项目识别、准备、采购、执行等各个阶段进行风险识别、分析、评价和应对，从而明确项目参与各方的风险分担。11.2项目风险识别与分析《风险管理原则和指南》（ISO31000）指出，风险只有被识别，才有可能被分析和应对。根据这一理念，要达到各方面满意的目的，只有全面识别利益相关者面临的风险，才能及时感知风险，采取应对第69页 措施。本项目遵照我国项目建设基本程序客观规律，结合我国PPP项目管理程序特点，对项目生命周期各个阶段的风险进行识别。11.1.1项目识别阶段PPP项目的识别阶段主要集中在项目基本建设程序的前期阶段。1）投资机会识别与立项风险普通公路基础设施建设项目，属于支持和服务于国民经济和社会发展的一项重要基础设施，由于不存在良好的使用者付费基础，极少有企业（个人）投资者会主动寻求此类项目投资机会。我国公路项目建设投资计划均有政府部门提出，并纳入相应专项规划或者发展计划。投资机会识别风险主要受国家发展规划与相关指导政策的影响，针对我国目前社会主义初级阶段，虽然经济建设进入新常态，但是基础设施薄弱的问题仍然没有解决，公路基础设施领域依然是投资建设的重点领域，因此公路建设项目投资机会识别与建设时机确定的风险较低。本建设项目系实施机构根据上级交通运输主管部门下达的建设管理任务，结合某某县及周边区域发展趋势，在细致调查和严谨论证的基础上，发掘出项目的建设投资机会，主要目的是为了解决县域交通公路网的通达深度、与高速路网及国省干乡公路网联通性，以及提高公路路面使用状况和服务水平，项目建设意图符合经济和社会发展指导方针，项目建设具备充分的必要性。第69页 2）项目决策风险立项决策风险主要是指在项目可行性研究阶段确定项目路线、工程建设方案、路基路面结构类型、建设工期、技术标准、投资规模等具体项目目标，受许多不确定性因素影响，可能导致项目决策失误以及目标无法实现。项目决策的科学性和正确性，在很大程度上决定了该项目的成败。本项目是支持经济和社会发展的重要基础设施项目，也是居民物质生活水平不断提高所提出的需求，具有充分的建设必要性，经过项目可行性研究论证，项目的建设规模与建设方案合理。另外，在综合考虑了居民出行需求、优化服务水平、投资主体可实现的投融资能力等因素，确定了本项目投资建设规模，符合项目科学决策原则。3）PPP模式适用性风险PPP模式适用性风险，主要是指工程建设项目或固定资产投资项目，是否适用于采用PPP模式进行实施，是否具备PPP模式运作基础或者处于良好的政策环境。根据《某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发[2015]42号）、《国家发展改革委关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知》（发改投资[2016]1744号）等政策文件精神，交通运输基础设施项目是推荐、推广采用PPP模式的重点领域。本项目虽然不是经营性公路，不具备良好得使用者付费条件，但是为了提高基础设施公共产品质量与交通运输公共服务质量，通过第69页 采用政府付费方式增加项目的收入，形成项目稳定的现金流入，提高本项目的财务生存能力。本项目的PPP模式适用性风险，一方面来源于政府方是否能够客观地进行物有所值评价分析，是否有能力长期承担支出责任，是否能够制定长期有效且机制灵活的绩效考核体系，是否有利于充分调动市场参与项目建设与运营管理积极性与创新性；另一方面来源于社会资本方是否能够正确处理投资收益与承担公共责任的平衡关系，是否具备强大的技术力量与资金实力去实质性改善工程建设质量与服务质量，是否具备运作类似项目的成功经验。11.1.1项目论证和准备阶段1）组织风险组织风险是指由于项目存在众多参与方，各方的动机和目的不一致将导致项目合作的风险，影响项目的进展和项目目标的实现。还包括项目组织内部各部门对项目的理解、态度和行动的不一致而产生的风险。政府方的组织风险来源于，其是否针对项目特点选用了适当的组织形式、组织工作层次是否得当、组织内部信息流转是否通畅等。本项目的实施机构由于同时接受本级人民政府和上级交通主管部门的直接管理，来自不同指令源的指令可能会发生冲突矛盾，需要加强协调，确保不同管理上级之间的信息对等互通，尽可能减少矛盾。另外，实施结构下设的专门项目团队的组织形式，可能存在结构设置不合理、职能划分不当、不同人员素质与岗位不匹配，到时团队工作效率第69页 低，项目推进迟缓等。可通过加强培训、定期考核、灵活调整等方式，减少项目团队内部组织风险。2）项目信息分析风险项目信息分析风险，主要是指在PPP项目论证和准备阶段，项目实施机构或咨询机构收集、获取的相关原始数据和信息的真实性和准确性的不确定性引起的有关财务分析错误、物有所值评价失真等风险，以及选用不恰当的信息加工手段和信息处理方法、分析计算过程有误导致分析论证结论错误等风险。本项目在论证和准备阶段，充分尊重客观规律，充分调查分析工程历史经验和数据，选择具备条件的咨询机构和相关咨询团队，最大限度确保项目信息收集、处理、分析等关节的准确性。3）工程设计风险传统模式下，政府投资项目的设计工作一般包括初步设计和施工图设计，对于技术复杂的项目在初步设计和施工图设计阶段之间增加技术设计。工程设计风险，一方面源自于工程勘察工作不够细致或者工程勘察技术手段局限，导致开展设计工作的基础数据缺失或失真；另一方面源自于设计理念限制、采用技术标准规范不当、没有正确领悟建设单位的建设意图等，导致的设计缺陷或者设计错误等。通过择优选择具备资质的设计单位承担本项目的设计工作，并通过加强合同管理促使设计单位全面良好的履行义务，从而减少和转移工程设计风险。第69页 4）建设用地相关风险建设用地相关风险，主要包括征地拆迁工作进度无法满足工程建设进度的需要甚至无法进行，征地拆迁补贴未能及时到位，移民安置工作没有妥善处理等引发的工程建设进度拖延或者工程建设范围发生改变等风险。本项目建设用地由实施机构负责落实，成立专门的协调小组，通过加强与政府相关部门协调衔接，保障征地拆迁工作顺利进行。11.1.1项目采购阶段PPP项目采购阶段的风险主要包括采购方式选用不当引起的不能形成充分竞争或者恶意竞争，资格审查条件设置不合理导致的排斥了潜在投标人或供应商进行竞争、或者没有吸引到足够的投标人或供应商参与竞争，项目实施结构对特定投标人或供应商存在偏见偏好等主观因素导致采购过程有失公平，项目合同条件设置疏漏引发纠纷等。项目采购风险直接不利后果是导致项目采购活动失败，从项目全生命周期角度将，采购风险可导致整个项目无法顺利实施或者无法实施，增加项目建设管理成本等不利后果。11.1.2项目实施阶段一般地，PPP项目实施阶段主要跨越项目传统模式的建设实施阶段和运营阶段，可能会涉及项目传统模式中项目建设准备阶段的施工图设计、融资等工作。就本项目而言，项目实施阶段主要包括项目建设实施阶段投融资、施工建造以及试运营期间的维护等。第69页 1）投融资风险投融资风险主要现行财税制度发生重大改革，到时资金筹措成本和资金占用成本增加，导致项目预期收益无法满足偿还债务要求。2）施工技术风险施工技术方面的风险来自于工程建设参与者，主要由于施工工艺不当、施工人员认知程度和技术手段局限、安全措施不力、施工组织不善、施工方案不合理、应用技术失败等导致工程量增加、投资增加、工期延后等给拟建项目带来的风险；另一方面，来源于工程环境风险，主要是工程地质条件和极端天气等。3）运营管理风险管理风险是指由于项目管理模式不合理，项目内部组织不当、管理混乱或者主要管理者能力不足、管理人员对项目合同条款理解或执行有偏差等，导致项目建设质量存在缺陷、投资大量增加、项目不能按期建成投入使用造成损失。4）投资控制风险投资控制风险主要是由于工程方案变动的工程量增加、工期延长，以及物价上涨、各类费率提高、项目管理不善等导致项目总投资增加的风险。例如前期工作深度较浅、工程施工难度较大的项目此类风险较大。11.1.1项目系统（全生命周期）风险此类风险贯穿于项目全生命周期，存在于各类建设项目或存量项目中，属于项目外部风险，一般不受项目各参与方的控制，主要有政第69页 策风险、经济风险和不可抗力风险等。1）政策风险政策风险主要来自两个方面：一是国家政策影响县域经济的发展，从而影响项目需求；二是由于国家政策的变化，引起项目建设、运营、管理等方面的变化。例如，国家重点铁路干线欲从项目所在地经过，但是具体路线规划尚未确定；国家产业结构调整，大量企业迁入或者迁出，导致本项目联通的起讫点交通量需求大幅增加或减少；政府对于该类项目支持力度下降，从而影响到潜在社会资本方的投资积极性；政府征用项目导致合作提前中止等。2）经济风险经济风险是指在项目经营过程中，由于经济形势及市场变动直接或间接地造成项目收益受到损失的风险。主要包括经济形势恶化、通货膨胀、利率调整等。3）不可抗力风险不可抗力风险是指当事人不能预见、不能避免且不能克服的自然事件和社会事件，造成项目失败或收益大幅度减少的风险。根据九部委2007年联合发布的《标准施工招标文件》列举了几种不可抗力的具体事件，如地震、海啸、瘟疫、水灾等自然灾害风险，以及骚乱、暴动、战争等社会风险，承发包双方也可在专用合同条款约定不可抗力的其他情形。4）社会环境风险环境风险是由于对生态环境影响分析深度不足，或者环境保护措第79页 施不当，带来重大环境问题，引发社会矛盾，从而影响项目建设和运营目标的实现。社会风险是指由于项目的社会影响估计不足，或者项目所处社会环境发生变化，给项目建设和运营带来困难和损失的可能性。11.1项目风险分配框架根据风险分配原则，并结合项目自身特点，进行项目风险的合理分配，并分析风险产生的原因及防范措施。本项目由社会资本方承担设计、投资、融资、建设和运营管理等商业风险。由政府方承担本级或下级政府导致的法律和政策变更、政府支付、土地获取等风险，政府方负有付费、质量和监管等责任，承诺将政府支付资金纳入相应年度的投资计划和财政预算。财政部门依据批准的预算，在相应年度提供财政资金支付安排计划（包括总计划及年度计划）。由政府方和社会资本方合理共担不可抗力、本级以上政府导致的法律和政策变更等风险。表11-1：项目主要风险防范措施风险分类风险主要表现形式风险防范方法政府承担社会资本方承担需县分非本级政府引发与本级政府引发两种，应县别对待，前者类似不可抗力，可由有关基础建设项目所涉及的土政策、法双方共同承担比较合理，后者地、税务、环保、消防、节能等√√律风险则是政府的单方面行为，由政法律法规发生不利变化府承担相应风险。以合同协议形式明确项目补偿机制，或通过保险方式规避风险第79页 土地风险项目用地、拆迁对周边相关利益群体造成不利影响提高土地机构运作效率、设计科学的土地征迁和安置方案，加强与周边利益群体沟通及合理安排拆迁补偿费用等√政府支付风险政府因财政压力无法按时支付补贴开展财政承受能力论证，以合同协议形式明确项目回报机制，建立专用账户按时结算√设计风险设计不能完全满足项目的使用功能，设计不合理导致运营阶段的通过率下降、公众满足度下降等通过招标方式优选高水平的设计单位，对采用的技术标准进行科学论证√融资风险社会资本方自身银行授信额度、利率浮动变化严格设定资格条件，优选有资信和投融资实力的社会资本方；社会资本方与贷款银行或金融机构签订融资合同时应综合考虑利率浮动变化的影响√施工风险项目施工质量不达标、施工成本超预算、施工工期延期等通过招标方式选择高水平的施工单位和监理单位，引进全过程造价管理咨询单位，加强施工单位、监理单位、社会资本方、实施机构的沟通协调等√环境风险项目施工对环境及周边相关利益群体造成不利影响加强与周边利益群体沟通，合理安排施工进度，落实防尘降噪措施，加强施工交通组织等√市场风险整体基础设施工程的运营维护管理成本过高、政府补贴不足等组建专业的维护管理团队或者引进专业维护管理公司，合理控制运营成本支出等√维护管理由于维护管理不到位，导致服务严格维护管理、加强人员培√第79页 风险质量不达标；设备维护管理无法达标，导致设备加速损耗，提前进行重置期训；定期实施资产完备性检查；投保商业保险移交风险项目移交时不能满足即时的要求以合同方式明确项目移交机制，加强项目实施过程的监管和绩效考核√通胀风险宏观经济变化导致外购水电、维护材料、工资等费用上涨，降低项目预期收益以合同协议形式明确项目调价机制及补偿机制√√合作双方共同承担无法预见、预防、避免和控制事件带来的人为不可预测、不可控制的自然不可抗力风险。可要求社会资本方通过事件、政治事件等，如地震、火√√风险购买保险等方式转移风险，同灾、洪水、罢工、战争、暴动等时应约定应急处置程序，将损失控制到最小。11.1项目监管本PPP项目的监管包括项目全生命周期的监管，项目生命周期各个阶段的监管内容和方式各具特色。本PPP项目的监管主要分三个阶段，一是项目的立项和社会资本方选择时期的准入监管。二是项目建设时期的可用性绩效监管（包括设计图纸、工程质量、工期、造价成本、环境保护、安全生产等方面的监管）。三是项目运营管理时期的运营管理绩效监管（包括维护管理质量、维护管理水平和财务等方面的监管）。准入监管的目的，在于剔除不能实现物有所值的PPP项目方案和特许经营者，以提高效率；可用性和运营管理绩效监管的目的，在于解决市场失灵、普遍服务和绩效不符要求等重要问题，以保护公第79页 众利益。11.1.1履约管理某某县政府授权某某县人民政府农村工作办公室为本项目的实施机构，实施机构负责项目的准备、采购、运营、监管和移交等工作，并依据PPP项目合同约定对项目及项目公司进行监管（包括建设期、运营维护期等项目公司应履行的职责和义务）和绩效考核（包括建设期和运营维护期绩效目标的设定、绩效跟踪和绩效评价）。1）建设期履约管理从项目建设开始，即进入全面的监管阶段。包括经济性和社会性监管。经济性监管包括建设工程的质量、进度、资金使用情况等进行不定期的检查，确保工程的顺利实施；社会性监管包括环境影响、安全影响、社会稳定的检测评估；工程竣工后，对项目进行最终评估和审计。此阶段涉及的政府监管部门较多，包括规划、财政、发改、建设、环保、消防等部门，监管方法主要为事前审批、事中检查及竣工验收。2）运营维护期监管政府方有权每年对项目公司进行量化的绩效考核，有权按绩效考核结果调整可行性缺口补助支付额度；有权委托第三方机构对项目公司经营管理活动、财务状况、履行合同情况等进行审查、审计、评估，项目公司应予以配合。11.1.2中期评估为确保项目建设的高效率运行，为有力有序推进项目建设工作，第79页 由签订PPP项目合同的政府方，行使PPP合同的权利并履行其义务。项目涉及的其他政府部门对项目公司进行行政监管；财政局对项目政府付费进行监管。政府在履行监管职能时，将引入第三方咨询机构代表政府对项目公司的履约情况进行监督或中期评估。11.1.1公众监管除了建立履约管理和行政监管机制，本项目还应建立公众监督机制，公众监督主体包括政府部门及社会公众，实施机构和项目公司应向公众充分披露项目实施和运行的相关信息（包括应急突发事件处理情况、运营维护手册、项目公司绩效考核结果等），切实保障公众知情权，以形成对本项目参与各方的有效监督和约束。第79页 第十二章项目合同体系及主要合同核心内容“按合同办事”是PPP模式的精神实质，通过合同正确表达意愿、合理分配风险、妥善履行义务、有效主张权利，是政府和社会资本方长期友好合作的重要基础，也是PPP项目顺利实施的重要保障。12.1项目合同体系PPP项目相关合同主要包括PPP项目合同、PPP项目融资合同、PPP项目保险协议、PPP项目工程施工总承包合同、PPP项目运营管理合同等。其中，政府作为签约人的合同主要是PPP项目合同。合作双方签订PPP合同。《设计施工总承包合同》等其他相关合同由社会资本方按照国家法律法规及项目合同的约定与相关当事人签订。12.2PPP项目合同核心条款PPP项目合同主要包括合同主体及生效前提；合作与承诺；项目投资计划与融资方案；项目设计；项目用地；项目的建设；项目的运营维护与管理；政府付费机制；保险；守法义务及法律变更；不可抗力；政府监督和介入；违约、提前终止及终止后处理机制；项目的移交及争议适用法律与解决机制。主要条款核心内容如下：12.2.1经营权本项目经营权包括：在合作期内设计、建设、融资、运营维护本项目设施；根据适用法律和本合同规定，提供项目设施运营维护服务，并按照合同约定获取政府付费。距项目合作期正常终止日12个月前，如果政府方决定仍采用PPP方式进行本项目的运营维护，则项目公司可向政府方发出书面申请，第79页 请求政府方再次授予其运营和维护本项目设施的项目经营权。在同等条件下，项目公司具有与某某县人民政府或其指定机构就项目经营权订立新的PPP项目合同的优先权。12.1.1前期工作1）在开工日或先于开工日，政府方完成项目场地必需的征地拆迁工作；政府方协助项目公司完成项目建设所必需的、到达项目场地规划红线的道路、通水、通电等配套基础设施；政府方负责完成其他前期工作。2）项目前期费用包括建设项目前期工作咨询、工程勘察、环境影响评价等政府方已支出费用均计入项目总投资，在社会资本方中标并签订PPP项目合同后30日内，经审计确认后，由项目公司足额支付到政府指定的相应账户。12.1.2土地使用权本项目资产分为土地、构筑物、设备、建设运维资料等，在确定资产权属时需根据资产的不同特点分别处置。建设期内投资建设形成的项目资产权属，一般按照土地使用权来确定。在本项目中，社会资本和项目公司不享有相应的土地处置权，也无法标记对项目房屋等资产的权属，此类资产形成时直接归属政府所有。运营期满后。所有项目设施资产均须全部无偿完好的移交给某某县人民政府农村工作办公室或某某县政府指定机构。第79页 12.1.1设计社会资本方负责本项目的方案设计、初步设计、施工图设计以及所有的专项设计，所有设计方案需经政府方批准方可使用。工程设计质量符合国家规范及行业标准。12.1.2建设1）不准转包或非法分包；2）项目经理需常驻施工现场。12.1.3工程变更主管部门参照某某县政府性投资项目相关变更和签证管理规定或办法规范本项目的设计变更和现场签证行为，严控设计变更导致的成本增加。项目公司提出的工程变更要求，必须是出于优化方案、节省开支等合理或经济性考虑，在经政府方同意后实施。由项目公司提出的工程变更，无论其合理与否均不涉及调整工程总投资。12.1.4竣工验收及投入运营1）竣工验收项目公司按照适用法律及PPP项目合同的要求组织本项目竣工验收以及在竣工验收合格后完成竣工验收备案。本项目土建工程质量验收和设备安装测试由项目公司组织，政府方及监理单位参与。项目公司应提前10个工作日向政府方发出通知，告知项目验收时间，政府方应当派员参加项目公司按照本合同和适用法律及标准组织的验收，并在验收合格后10个工作日内以书面形式通知项目公司确认验收合格。第79页 2）完工投运确认本项目经政府方书面确认验收合格后，则政府方应在满足运营维护条件之日起5个工作日内向项目公司签发完工投运确认书，若前述期限内政府方未向项目公司出具任何书面形式的通知，则5个工作日届满即视为本项目完工投运。3）运营日项目公司取得政府方完工投运确认之日的次日为运营日，本项目自此进入运营期。自运营日起，政府方按照PPP项目合同的约定及时、足额支付可用性服务费和运营维护服务费。4）竣工决算项目公司按照适用法律及本协议的要求组织本项目竣工验收以及在竣工验收合格后完成竣工验收备案。县财政部门应及时组织工程造价评审，工程建安费以决算的结果为准，作为政府支付可用性服务费的计算依据。12.1.1建设期的延迟、放弃和政府介入如因项目公司原因导致项目建设期延迟或在项目运营日前停止工程建设，政府方可自身或指定第三方介入项目建设，政府方或其指定的第三方介入建设所产生的一切费用或风险由项目公司承担，从建设履约保函提取该部分款项。非项目公司原因导致的建设期延迟将相应顺延项目合作期，若延误由政府或其相关部门造成，则政府方还应给予项目公司一定补偿，届时由双方协商补偿办法和金额。第79页 12.1.1项目的运营维护本项目运营维护内容包括但不限于：本项目范围包括道路、照明、绿化等后勤等方面的运营维护。1）在整个合作期内，项目公司自行承担费用和风险，管理、运营和维护项目设施。2）在运营日前，应建立运营和维护质量保证和质量控制的具体措施和制度交政府方确认后执行。3）项目公司应确保在整个合作期内，始终根据下列规定运营并维护项目设施：适用法律和规范性文件；绩效考核要求；维护手册以及与项目设施有关的设备的制造商提供的一切有关手册、指导和建议；谨慎工程和运营惯例。4）项目公司应确保项目设施始终处于良好营运状态并能够以安全、连续和稳定的方式提供符合适用法律和本合同要求的服务。5）项目公司应按照政府方要求，每月提交运营成本资料以及政府方可合理要求提供的有关项目公司财务状况的其它资料。12.1.2服务费用的支付1）服务费用为可用性服务费和运维绩效服务费的部分。2）可用性服务费根据确定的项目总投资额、回报率以及约定的计算公式进行计算。3）运维绩效服务费以中标人投报的年运维绩效服务费为准。4）项目公司按照建设期绩效考核指标完成项目竣工验收后，则政府应按照当期可用性服务费的70%根据协议约定，以建设期绩效考第89页 核为依据支付。项目公司未能达到项目协议约定的建设期绩效考核指标最低限分值，政府有权提取项目公司提交的建设期履约保函项下的相应金额。5）本项目30%的可用性服务费用采取与运营维护绩效考核结果挂钩的方式支付，即运营维护绩效考核结果达到项目协议约定的运营维护绩效考核最低限分值以上的，即按照考核得分的支付比例进行支付，否则当期运营维护绩效服务费与当期30%的可用性服务费均按比例扣罚。6）当年服务费用每年支付一次。政府承诺将向项目公司支付的服务费列入县级财政预算和财政中期规划。第89页 第十三章合作双方主要权利和义务13.1政府方的权利和义务（1）政府方有权按照法律法规等有关规定对项目设计-建设-投资-运营-移交实施全过程进行监管、监测、检查、审计、绩效考核等，如发现存在违约情况，政府方有权根据《PPP项目合同》等对社会资本方进行违约处理，包括终止合同或者取消特许经营权等措施。（2）若社会资本方出现违约行为，政府方有权实施临时接管，临时接管期间发生的各项成本费用由社会资本方承担，社会资本方应向政府方支付接管费。若项目发生《PPP项目合同》约定的提前终止情形，政府方需提前收回特许经营权，终止《PPP项目合同》，则政府方需根据本方案“项目移交与退出机制”中关于项目提前终止移交的相关规定向社会资本方支付合理补偿金。（3）政府方应按照国家及项目所在地有关法律法规规定，在其权限和管辖范围内尽力协助社会资本方获得项目建设所需的全部行政许可，包括立项、用地、规划及其他批准项目实施的相关文件。（4）政府方负责督促并协助有权部门按照合同约定审核确定项目投资总额以及可用性服务费、运营绩效服务费等费用，并监督资金支付与使用。（5）政府方负责选择监理单位，监理费用由项目实施机构负责审批，社会资本方负责支付，最终按实际发生额纳入项目投资总额中。（6）在PPP项目合同签订后至项目竣工验收合格前，若本项目获得相关专项资金补助、补贴或以奖代补资金等，政府方可将其作为第89页 专款专用的专项资金，直接拨付给社会资本方，用于全额抵减本项目的建设投资；在项目竣工验收合格后，若本项目获得相关专项资金补助、补贴或以奖代补资金，政府方可将其作为专款专用的专项资金，直接拨付给社会资本方，用于全额抵减政府方应支付给社会资本方的费用。（7）政府方负责项目征地拆迁工作，社会资本方应积极给予配合协助，征地拆迁补偿费用由社会资本方负责支付，最终按实际发生额纳入项目投资总额中。（8）社会资本方承担政府公益性指令任务发生额外成本支出或造成经济损失的，政府应承担相应的补偿责任。（9）某某县政府各相关部门应行使法律、法规及PPP项目合同赋予的其他权利并履行其规定的其他义务。13.1社会资本方的权利和义务（1）社会资本方有权按照《中华人民共和国公司法》及相关法律、法规的规定和《PPP项目合同》的约定，开展涉及本项目投资、融资等方面的各项经济活动。（2）在合作期内，社会资本方依据《PPP项目合同》的约定享有获取可用性服务费和运营绩效服务费等费用的权利。（3）社会资本方因承担政府公益性指令任务发生额外成本支出或造成经济损失的，有权要求政府给予相应的补偿。（4）社会资本方须按照《PPP项目合同》的约定及时足额投入项目资本金，同时负责除项目资本金外建设所需资金的筹集。第89页 （5）社会资本方享有在一定条件下对项目进行再融资的权利，但再融资应增加项目收益且不影响项目的实施，签署再融资协议前须经过项目实施机构的批准。13.1项目公司的权利和义务（1）项目公司有权按照《中华人民共和国公司法》及相关法律、法规的规定和《PPP项目合同》的约定，开展涉及本项目建设、运营、移交等方面的各项经济活动。（2）项目公司负责按适用法律的要求及时办理项目的工程报建手续，包括申请并获得项目的建设工程规划许可证和建设工程施工许可证。（3）项目公司应接受政府方在项目前期所做工作（如规划、咨询、勘察、测绘、设计、施工图审查、监理等）并按约定支付相关费用。（4）项目公司负责组织本项目的设计工作，承担相应的监督管理责任，各阶段的设计图纸须提交项目实施机构审核后报相关主管部门审批。社会资本方应根据审查通过的设计图纸组织工程施工建设。（5）项目公司负责组织工程施工建设，承担相应的监督管理责任。项目公司应按照《PPP项目合同》中明确的建设进度和建设标准完成项目建设，自行承担建设相关的一切费用、责任和风险，并购买建设期保险。（6）为保证项目工程建设资金按照计划进度执行，应设立社会资本方和政府方共管的资金专户，对资金到位、使用流向进行管理。第89页 项目公司在支付工程建设相关款项前，应报请政府方审核或同意。（7）项目运营维护管理责任主体为项目公司，项目公司可自行开展项目基础设施的维护管理工作，也可根据实际需要，委托具备相应能力的单位开展项目基础设施的维护管理工作，但不因此免除社会资本方在《PPP项目合同》中的相应义务和责任。（8）项目公司应做好项目收入核算工作，按时将营业收入及相关材料上报项目实施机构及政府有权部门审定。（9）项目公司须遵守有关公共卫生和安全的适用法律法规及PPP项目合同的规定，履行公共安全和保护环境的责任。采取一切措施避免因项目建设和维护管理而造成的公共卫生、环境污染和安全等问题或隐患。（10）项目公司应接受政府方对项目实施全过程的监督、检查、审计，并积极配合政府方的检查、绩效考核工作。（11）按规定的时间将项目公司中长期发展规划、年度经营计划、年度报告、董事会决议等报项目实施机构备案。（12）项目公司应及时提供本项目的相关资料，积极协助实施机构争取国家、某某省的补助、补贴和以奖代补资金等。第89页 第十四章核心边界条件14.1建设边界14.1.1进度、质量、安全及管理要求根据规定的进度计划履行其建设义务，详见产出说明与绩效考核。14.1.2项目建设进度本项目建设期3年（含项目前期准备、招投标时间）。社会资本方按照建设工期，科学编制施工计划，并向项目实施机构提供项目工期进度表，确保工期控制目标的实现。施工进度计划应当符合国家法规规定和一般工程实践惯例，是控制工程进度的依据，项目实施机构和监理人有权按照施工进度计划检查工程进度情况。第89页 表14-1项目建设工程实施进度表内容2019年2020年2021年项目1-34-67-810-121-34-67-810-121-34-67-810-12项目前期设计招投标建安施工竣工验收14.1.1项目建设标准1）本工程项目建设严格按《某某县城市总体规划（2015-2030）》等文件及有关行业市场管理和质量监督管理有关规定进行规划、设计、施工质量管理。2）将严格按照设计方案中的要求采用先进的与项目设施使用相关的设备。1、《公路工程技术标准》交通部标准JTGB01-20112、《公路路线设计规范》交通部标准JTGD20-20173、《沥青路面设计规范》JTGD50-20174、《公路水泥混凝土路面设计规范》JTGD40-2011第89页 5、《公路排水设计规范》JTJTD33-20126、《公路交通安全设施设计规范》JTGD30-20177、《道路交通标志和标线》（GB5768-2017）8、交通部建设部规范、标准14.1.1项目安全要求安全管理目标：杜绝一般性事故，杜绝重特大安全生产事故，杜绝人身重伤死亡事故。安全管理体系：建立运行管理体系、应急处置体系等。安全事故责任：贯彻“安全第一,预防为主”的安全生产方针，确保单位、社会及人民生命财产的安全，预防重大环保事故发生，并能在事故发生后迅速有效控制处理，根据事故等级,实行逐级申报制度，职责权限承担相应的责任。在建设期阶段，施工单位承担全部安全事故责任。14.1.2进度日期的延误对于本项目发生的进度日期的延误，应区分社会资本方和政府方原因导致的延误。1）政府方导致的延误由于政府方的原因导致的延误,政府方应承担因其违约给社会资本方造成的费用增加和（或）延误的工期。2）社会资本导致的延误因社会资本原因导致延误，则有关进度日期在取得项目实施机构书面同意的前提下，根据PPP合同约定的进度日期适当延长，项目合第89页 作期也相应进行延长，社会资本除继续承担相关建设义务外，还应就此等延期逐日向项目实施机构支付违约金。3）不可抗拒力导致的延误不可抗拒力导致的延误,项目合作期限相应延长。14.2交易条件边界14.2.1权益处置未经实施机构事先书面同意，社会资本方不得将其拥有的项目全部或部分权益用于本项目之外的任何担保、抵押或质押。14.2.2土地使用权本项目资产分为土地、构筑物、设备、建设运维资料等，在确定资产权属时需根据资产的不同特点分别处置。建设期内投资建设形成的项目资产权属，一般按照土地使用权来确定。在本项目中，社会资本和项目公司不享有相应的土地处置权，也无法标记对项目房屋等资产的权属，此类资产形成时直接归属政府所有。运营期满后。所有项目设施资产均须全部无偿完好的移交给某某县农工委或某某县政府指定机构。14.2.3运营维护手册1）运营维护手册的编制在正式运营日之前，社会资本方根据适用法律编制运营维护手册，并经政府主管部门同意后遵照执行。第89页 运营维护手册在运营期内应根据基础设施运营和维护的实际情况随时进行修改、补充和完善，并经政府主管部门同意后遵照执行。2）运营维护手册的内容运营维护手册应包括进行定期和年度检查、日常运行维护的程序和计划，以及调整和改进检验及维护安排的程序和计划，并制定应对突发事件的应急服务预案。运营维护手册应列明相关基础设施正常运营所需的消耗性备品备件和事故抢修的备品备件。本项目的运营与维护必须符合国家、某某省、某某市颁布的关于交通运输基础设施维护相关的法律法规、行业规范和管理办法,有变化的，按变化后的标准执行。14.2.1缺陷责任期移交后项目设施的缺陷责任期为移交后24个月。缺陷责任期内社会资本方须按国家规定履行保修义务（因接受移交的单位使用不当造成的损坏除外），修复项目设施的任何部分在PPP合作期内出现的任何缺陷或损坏，并提供满足正常运营维护所需要的咨询服务。实施机构发现任何上述缺陷或损坏后应及时通知社会资本方。要任何情况下，实施机构必须最迟于缺陷责任期结束前通知社会资本方。收到该通知后,社会资本方应尽快自费修正缺陷或损坏。如果社会资本方在收到上述通知后合理的时间内不能或拒绝修正缺陷，实施机构有权自行或请第三方修正上述缺陷。在这种情况下，社会资本方应为此向实施机构支付合理且必要的费用，否则实施机构第99页 有权从移交履约保函中兑取相应金额以补偿该等费用，不足部分应有社会资本方补足。14.2.1运营边界在经营期内，项目公司应按照国家有关技术规范、行业标准的规定和谨慎运营惯例，对整个项目建设提供包括管理、维护在内的相关服务，确保设施正常使用。根据PPP合同的规定，实施机构负责督促项目公司在此阶段做好设施的养护和维修工作，保证项目在移交时处于良好的状态；为避免社会资本方侵害政府利益，以及防止社会资本方抵/质押项目资产进行不合法融资，还需要对社会资本方资产进行动态监控和财务监管；对社会资本方的服务质量和服务水平进行监管，如果出现重大失职和渎职行为，需要由监察部门介入。14.3履约保障边界履约保障边界主要明确保险方案、保函体系及应急预案。14.3.1保险方案本项目或供选择的险种包括但不限于：1）货物运输保险投保货物运输相关保险主要是为了转移项目相关的材料和设备在运输途中遭遇损坏或灭失的风险。2）建筑工程一切险建筑工程一切险是针对在项目现场的所有作业和财产的保险。3）第三责任险第99页 整个合作期内，社会资本方都要确保已对在项目所在地发生的、因实施工程或运营导致的第三者人身伤害或财产损失进行投保。这项保险非常重要，保险覆盖的风险事件应当尽可能的宽泛。建设期内，社会资本方必须按照相关法律的规定自费购买货物运输险、货物运输之完工延迟险、建筑安装工程一切险、建筑安装工程一切险之完工延迟险、第三责任险及其他险种,并提供保险证明。14.3.1保函体系鉴于社会资本方的资信能力尚未得到验证，为了确保社会资本方能够按照合同约定履约，建议设立履约保函。项目采购时，社会资本方会在递交谈判文件时提交谈判保证金，故本项目不再重复设立投资竞争保函，仅对本项目针对建设期、运营期设定履约保函。14.3.2履约保函的要求1）社会资本方应于PPP合同生效之日起（30）日内，提供符合要求的建设履约保函，作为其履行建设义务和其他违约赔偿义务的担保。2）社会资本方应在竣工验收期满（30）日内，提交符合要求的运营维护保函，作为其履行运营义务和其他违约义务的担保。3）社会资本方应于项目合作期限届满日前180天，向项目实施机构提交移交期履约担保，移交期履约担保的担保期至项目全部完成移交后12个月届满。第99页 表14-1PPP项目保函体系条款投标保函建设履约保函运营维护保函移交保函提交主体社会资本方项目公司项目公司社会资本方提交时间递交投标文件之前正式签署PPP项目合同的同时项目进入正式运营的同时最后一个经营年开始前退还时间项目公司递交建设履约保函后竣工验收完成且项目公司递交运营维护保函后项目公司递交移交保函后移交完毕且质量保证期满后受益人政府政府政府政府保函金额100万元1500万元1500万元1500万元担保事项投标文件承诺的履行、合同签署、项目公司设立及建设履约保函提交等项目建设资金到位、开工节点、（交）竣工验收节点、重大工程质量事故或安全责任事故、运营维护保函提交等项目运营绩效、服务质量标准达标情况、安全保障、移交保函提交等项目设施恢复性大修、项目设施存在隐蔽性缺陷等14.3.1履约保函的解除在PPP合同约定的工程竣工验收合格之日起5个工作日内，项目实施机构解除建设履约保函；在PPP合同约定的合作期满,且无偿移交政府后缺陷责任期结束后五个工作日内结束，项目实施机构解除运营履约保函。14.3.2履约保函的提取1）如果发生合同社会资本方未全部或部分履行其在合同项下的义务，且在项目实施机构要求的期限内未予补正，或按本合同的约定承担违约责任，项目实施机构有权按照实际违约金额持保函向银行提取相应违约金，但提取违约金总额不得超过保函金额。2）项目实施机构在提取履约保函任何金额之前，应向社会资本第99页 方发出书面通知并告知对方其提取的理由和提取的履约保函金额。除非社会资本方在收到该等通知后7个工作日内向项目实施机构全额支付上述拟提取的履约保函金额。14.3.1恢复建设履约保函的数额如果项目实施机构在项目合作期内根据本合同的有关规定提取了履约保函，社会资本方应确保在项目实施机构提取后的十（10）个工作日内，将履约保函的数额恢复到本合同约定的数额，且应向项目实施机构提供履约保函已足额恢复的证据。项目实施机构提取履约保函的权利不影响其在本合同项下的其他权利，并且不应解除社会资本方不履行维护本项目义务而对项目实施机构所负的任何进一步的责任和义务。社会资本方未在前述期限内补足或恢复履约保函相应金额的，项目实施机构有权发出催告，社会资本方应在三十（30）日内予以补足；社会资本方在前述期限内仍未补足的，则项目实施机构有权提取履约保函项下的余额，并有权提前终止项目合同。14.3.2应急预案项目实施机构、社会资本方参照《关于建立健全重大决策社会稳定风险评估机制的指导意见（试行）》相关文件，制定本项目应急处置预案。1）项目各职能部门成立应急事项处置工作小组，在项目应急处置管理工作中发挥主导作用。2）防范预警，对可能发生的突发事件进行定期分析、研究处置第99页 对策，制定有针对性的处置预案，做到预防在先。3）事件发生后，启动应急预案，灵活便捷的开展处置工作，在第一时间内尽快上报相关组织。4）对事件后果进行评估，杜绝类似事件二次发生。14.4调整机制14.4.1税率调整税率以颁布的调整法规或规定为准，因此而产生的费用增减由政府承担。14.4.2可用性付费调整（1）绩效付费的额度与绩效考核挂钩。项目公司需同时承担本项目的建设及运营维护等，政府方通过设置了可用性绩效考核指标和运营维护期绩效考核指标，且运维服务的优劣决定运维绩效服务费的多寡，建设期内项目建设质量的优劣将直接影响社会资本方在运营维护期的成本高低，以有效激励社会资本方从项目全生命周期成本统筹考虑本项目的建设及运营维护等。2）绩效付费的奖励与节约建设成本挂钩。政府可用性付费中30%的支付费用与绩效考核挂钩，从而提高工程及设备质量和后期项目的运营效率。14.4.3运营维护费用调整机制本项目合作期长，在项目实施过程中可能出现各种因素，导致项目的运营维护费用明显低于或高于预期。为此，需要建立合理的价格调整机制来应对此类风险。第99页 本项目的运营维护费用将设立定期调价公式的方式进行双向调节，原则上每二年调整一次。本项目自进入运营日后的第一个完整财务年度（指自运营期的第一个1月1日至当年的12月31日）开始，每个财务年度调整一次。调价周期最后一年的年底进行下一个调价周期的调价准备工作，由项目公司向某某县人民政府农村工作办公室提出调价申请，经某某县人民政府农村工作办公室及县政府相关部门审定批准后，下一个调价周期开始执行新的价格。项目的运营维护费用的价格调整机制是根据电费、人工费等直接成本变化、通货膨胀情况进行相应调整，而其他如项目公司因为自身管理不善导致的经营成本上升则不在调价范围之内。项目的运营维护费用在第n个财务年度进行第n/2次调价，具体调价公式如下：Pn+1=Pn*Kn其中：Pn+1表示经调整后的第N+l年实行的服务基本单价；Pn表示第N年的服务基本单价Kn为调价系数，Kn=C1*(En+1/En)+C2*(Ln+1/Ln)十C3*(CPIn+1/CPIn)C1：第N个财务年度的电费占运营维护费用的比重；C2：第N个财务年度的人工费占运营维护费用的比重；C3：第N个财务年度的其他费用占运营维护费用的比重；E:n+1/En：第N+l个财务年度电价／第N个财务年度电价；第99页 Ln+1/Ln：第N十1个财务年度某某县在岗职工平均工资／第N个财务年度某某县在岗职工平均工资；CPIn+1/CPIn＝第N+l个财务年度全国居民消费价格指数／第N个财务年度全国居民消费价格指数。14.5调整衔接边界衔接边界主要明确项目终止、合同展期、项目新增改扩建需求、项目移交等应对措施；14.5.1终止的事由1）政府方的终止下述每一事件如果不是由于不可抗力或政府方违约所致，且存在允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成社会资本方违约事件，项目实施机构有权根据本合同的规定立即发出终止意向通知：①社会资本方未按照本合同的规定提交、替换和恢复履约保函；②社会资本方在合同中所作出的任何声明和保证需要被告证明在做出时实质不属实或有严重错误，使社会资本方履行本合同的能力受到严重的不利影响；③社会资本方未经实施机构同意转让运营权、项目设施或本合同或其任何部分，或社会资本方已经事实上不能或不再运营维护项目设施；④社会资本方不能按照规定进行移交前维护；⑤社会资本方履行本合同和服务合同的义务构成实质性违约，并且在收到实施机构要求说明其违约并予以补救的书面通知后规定期第99页 限内仍未能补救该实质性违约。⑥社会资本方根据适用法律进行清算或不能清偿到期债务；⑦社会资本方违反适用法律而被相关部门依法吊销营业执照；⑧社会资本方因运营管理不善，发生重大质量、生产安全事故的；⑨社会资本方在运营年内根据本合同和服务合同提供的报表或报告超过再次被证明含有实质上不属实的信息；⑩未经项目实施机构事先书面同意，社会资本方对项目设施以及其在项目合同项下获得的运营权等权利设定任何抵押、质押或其它担保物权及第三方权益。2）社会资本方的终止下述每一事件如果不是由于不可抗力或社会资本方违约所致，且在允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成项目实施机构违约事件，社会资本方有权根据规定立即发出终止意向通知；①项目实施机构或其指定机构由于与其他部门机构调整、合并或被撤销且无相应的部门及其指定机构能够承继本合同约定的权利和义务，从而实质上使社会资本方在本合同下的权利受到严重不利影响；②项目实施机构依本合同所约定的情况擅自撤销了本合同项下的运营权或将运营权授予给社会资本方以外的公司或经济实体；③项目实施机构未履行本合同和服务合同的义务构成实质性违约，并且在收到社会资本方要求说明其违约并予以补救的书面通知后六十（60）日内仍未能补救该实质性违约。第99页 3）不可抗力造成的终止因不可抗力导致的终止，任一方有权向对方发出终止通知。14.5.1终止的处理方式根据项目提前终止的不同情况，设计不同的终止结算方案。详见项目移交与退出机制。14.5.2违约处理1）社会资本方违约责任社会资本方不能在本合同规定工期内完工，社会资本方应按规定承担违约责任，详见建设期绩效考核；社会资本方对其施工项目有违法违规的转包、挂靠和分包的，项目实施机构每次扣除社会资本方相应金额的违约金；施工质量不合格，社会资本方对项目的返修不符合法律或本合同规定且在项目实施机构规定的时间内未整改合格的，每逾期一日，向项目实施机构支付规定的违约金，逾期每日支付2万元，直至整改合格为止。2）社会资本方违约豁免社会资本方因发生不可抗力导致延迟开工或完工不属于违约范围。3）项目实施机构违约责任项目实施机构逾期超过30天（不含30天）未支付当期政府付费，项目实施机构应支付社会资本方逾期利息，逾期利息的计算方式：当期应付而未付服务费×（同期中国人民银行同类贷款基准利率的1.1第99页 倍÷365天）×逾期天数。14.5.1争议的解决若项目合同各方对于项目合同有关的或对其条款的解释，包括关于其存在、有效或终止的任何问题产生的任何争议、分歧或索赔，以及因履行项目合同而产生的任何争议、分歧或索赔，都应尽力通过友好协商解决。除合同另有规定，若在尝试友好协商解决后三十（30）日内争议仍未能得到解决，应在项目所在地人民法院提起诉讼。根据争议、分歧或索赔的具体情况，在做出最终判决前政府方可对社会资本方置于项下的建设或运营情况进行制约。若该情况可能对本项目构成根本性违约，则政府方可终止PPP合同，待司法机关做出最终判决后,根据判决结果执行。14.5.2法律变更合同生效后若政府方发布新的法律、法规或对法律、法规进行修订，双方遵循最初各自的权利义务、主要职责原则，进行协商。第107页 第十五章项目移交与退出机制PPP项目的移交通常包括期满终止移交和提前终止移交。由某某县人民政府指定的承接机构牵头组织移交工作，由项目公司负责办理相关的资产移交和合同转让等手续。一般情况下由项目公司承担移交手续的相关费用，如法律规定应由政府方承担的，政府方应按照法律规定自行承担；如果因为一方违约事件导致项目终止而需要提前移交，则由违约方来承担移交费用。15.1移交委员会合作期届满12个月前，县政府或其指定机构和项目公司应按照PPP项目合同的约定共同成立移交委员会，共同商定项目设施移交的详细程序、培训计划的实施和将移交的设施、物品和备件等的详细清单。合同期满，项目设施（含为项目设施正常运营所必须的各类项目设施、设备、土地使用权、各信息系统、维护手册等）应按照项目合同的约定无偿移交给县政府或其指定机构。项目公司需确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或产权约束,亦不得存在任何种类和性质的索赔权。15.2性能评估在移交之前，移交委员会应进行项目设施的性能评估。项目公司有责任使项目各项性能参数都能符合相关技术规范。如果所测参数仍有差距，政府方有权从移交履约保函或其他保函中支取相应费用以修正上述缺陷。如果保函金额不足使用的,政府方承担费用以后有权向项目公司追偿。第107页 15.1退出机制如果是期满终止移交，则实行无偿移交，项目合作期届满后，项目公司须将项目资产完好、无偿地移交给某某县人民政府或其指定的承接机构；如果是提前终止移交，则实行有偿移交，将涉及回购补偿，双方应对补偿的金额进行合理的评估。若是提前终止移交，则除非《PPP项目合同》另有约定，政府方仅在如下情形时支付社会资本方合理补偿金（提前终止时政府方对于社会资本方的补偿须以社会资本方还清其届时之所有负债为前提），补偿金额在《PPP项目合同》制订时参照下表确定：第107页 表15-1：提前终止补偿金计算序号提前终止之情形终止补偿金1社会资本方违约的情形下，政府方发出的提前终止要求建设期终止时，为A1-B运营期终止时，为A2-B+E2政府方违约的情形下，社会资本方发出的提前终止要求建设期终止时，为A1+B运营期终止时，为A2+B+E3法律变更或本级政府不可控的政府行为导致的提前终止建设期终止时，为A1+35%B运营期终止时，为A2+35%B+E4不可抗力原因导致的提前终止建设期终止时，A1-(A3-C)/2-D运营期终止时，A2-(A3-C)/2-D表中，A1为建设期终止时社会资本方承担的实际投资额（应扣除实际已获得的政府补贴，如有的话），以经财政审核确定的投资额为准；A2为终止事件发生时社会资本方尚未收回的各年年度可用性服务费的折现值（折算至终止事件发生所在年的年末）（折现率按照社会资本方中标的收益率为准）；第107页 A3为发生不可抗力事件时社会资本方委托的经政府方认可的第三方资产评估机构所确定的不可抗力事件给政府方及社会资本方造成的损失；B取值为人民币4000万元。该取值主要考虑因提前终止需转移人员、设备，再寻项目投资机会所需补偿，或社会资本方因违约所需承担的违约赔偿金等；如社会资本方违约，政府方发出终止情形的，则政府方有权自本项目提前终止日起算三年内（如剩余合作期短于三年的，则本处指余下的合作期）分期分批次向社会资本方支付补偿金，具体分批次的支付比例及时间进度安排由政府方确定。C为发生不可抗力（不含台风、暴雨、下同）情形时，根据《PPP项目合同》及相关保险合同约定，社会资本方（含贷款方）实际获得的保险赔款；D为发生不可抗力情形时，因社会资本方投保不足，导致所获保险赔款无法使项目设施恢复到出险前的正常状态和价值的恢复性建设费用缺额部分（如有）；E为终止后根据《PPP项目合同》的约定，社会资本方应向政府方移交运营维护所需的零部件、备品备件和工具器具的合理评估值。若属政府方发出的终止情形之一的（即社会资本方违约的）按照对应公式计算终止补偿金即“A1-B”或者“A2-B+E”的值为负数，或者不可抗力情形下补偿金计算为负值的，则社会资本方应向政府方支付本条所述负数的绝对值。第107页 第十六章其他事项1、项目合作期间政府支付给社会资本方的可用性付费和运营服务费，应明确纳入某某市某某县财政年度公共预算，在政府财务报告中反映，并向本级人大或其常委会报告。2、为扩大项目影响，增强项目吸引力，建议相关部门积极推进将本项目纳入省级或省级以上PPP项目库。3、根据财政部PPP综合信息平台的运作要求，建议相关部门积极推进本PPP项目信息在综合信息平台的录入、上报工作。4、本项目实施方案经政府审议通过后，政府授权的项目实施机构方可通过公开招标的方式，选定社会资本方。第107页 附件：实施PPP模式的前期工作与建议1、成立PPP项目协调小组（以下称协调小组）,建立联合审批机制（1）为加强PPP项目的指导和监督工作，建议成立由县政府相关领导担任组长，项目实施相关部门领导参与的PPP项目协调小组，建立PPP项目联合审批机制。（2）协调小组负责对项目实施方案、招标文件、投资合作协议、项目合同等进行联评联审，提高审查工作效率。PPP项目合同签署前，可并行办理必要的审批手续，有关部门简化办理手续，优化办理程序，主动加强服务。（3）协调小组负责项目工程质量、建设进度和进度费用支付等工作的监管。2、明确项目实施机构由某某市某某县人民政府授权某某县人民政府农村工作办公室作为项目实施机构，负责组织项目实施方案的编制、采购招标文件的准备等项目运作准备工作，通过公开招标的方式选定社会资本方，授予社会资本方获得本项目设计、投资、融资、建设、运营及移交，且享受收益并承担风险的特许经营权。3、审核项目物有所值评价报告和财政承受能力论证报告由财政局牵头，会同项目实施机构、行业主管部门对咨询公司提交的项目物有所值评价和财政承受能力论证结论进行审核确认。4、审议通过本PPP项目实施方案第107页 本PPP项目实施方案经县人民政府批准后，政府授权的项目实施机构方可通过公开招标的方式，选定社会资本方，即：本项目招标公告发布前PPP项目实施方案应经某某县人民政府批准。第107页 宜春市上高县乡村振兴暨普通公路提升改造工程ppp项目实施方案附表一：项目建设内容及投资规模表项目建设内容及投资估算表项目工程或费用名称单位数量估算金额（元）技术经济指标各项费用比例(%)备注第一部分建筑安装工程费公路公里68548080475.141蒙华铁路进站大道新建工程km9.111469723512604091.7612.572东外环新建工程km6.8310123523614822142.9011.103镜山大桥危桥改造及钢便桥工程座14038133540381335.004.434塔下乡路网改造工程km5.3578813590716452474.679.661320国道南延段km1.2673503000027647987.372华夏路（320国道-滨江南路）km0.61258878820981313.303田北路（城东大道-320国道）km0.971281237113208629.894横二路（城东大道-纵二路）km0.72768498110673584.185纵二路（320国道东延段-田北路）km0.35498152014232913.776奋进路（横二路-滨江南路）km0.43546437512707848.217滨江南路（锦阳大桥-镜山大桥）km0.94957387310184970.935锦江镇路网改造工程km9.3706956297601680.547.751团结路（解放路-敖山大道)km1.329132610999978253.572刘家桥路（解放路-320国道）km0.54754581059978254.113发展大道（敖阳南路-商城北路）km0.63463262139978253.944锦惠路（320国道-敖山大道）km2146157137307856.505胜利路（解放路-敖山大道）km1.618121600007515451.17第109页 宜春市上高县乡村振兴暨普通公路提升改造工程ppp项目实施方案6解放路（胜利路-环城西路）km3.172188744995950346.476昌栗高速东出口至大广高速出口等改造工程km24.427033546211079322.2129.63第二部分设备及工具、器具购置费公路公里3131250.03三办公及生活用家具购置费公路公里3131250.03第三部分工程建设其他费用公路公里15564590717.06一土地征用及拆迁补偿费等公路公里813156298.911土地、青苗等补偿和安置补助费元708396772建设用地报建费元10475952二建设项目管理费公路公里67950800.741建设单位（业主）管理费公路公里28278062工程监理费公路公里34274043竣（交）工验收试验检测费公路公里539870三建设项目前期工作费公路公里68548080.75四专项评价（估）费公路公里16040250.18五招投标代理费公路公里5982400.07六绿化及环境保护费公路公里41128850.45七联合试运转费公路公里3427400.04八建设期贷款利息公路公里540225005.92第一、二、三部分费用合计公路公里84143983692.23预备费元708675607.771.基本预备费元708675607.77投资估算总金额元912307396100.00项目基本造价公路公里912307396100.00第109页 宜春市上高县乡村振兴暨普通公路提升改造工程ppp项目实施方案附表二：项目投资总利润表项目投资总利润表序号项目小计202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203720381营业收入1.1政府补贴不含税营业收入147,290.468,528.538,528.538,569.828,569.228,568.618,567.018,569.528,572.038,574.4410,134.678,579.478,581.888,584.398,586.908,589.318,591.828,594.332税金及附加734.61---------26.21101.15101.16101.18101.20101.22101.24101.253年养护成本7,802.70324.00324.00365.10364.50363.90362.30364.80367.30369.701,922.60374.70377.10379.60382.10384.50387.00389.504折旧与摊销成本91,230.745,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515,366.515项目公司管理费用1%1,472.9085.2985.2985.7085.6985.6985.6785.7085.7285.74101.3585.7985.8285.8485.8785.8985.9285.946财务费用36,759.183,605.003,467.423,322.763,170.653,010.712,842.532,665.692,479.742,284.212,078.621,862.431,635.111,396.091,144.76880.48602.59310.397利润9,290.32-852.27-714.70-570.26-418.14-258.20-90.0186.82272.76468.27639.38788.881,016.171,255.161,506.461,770.712,048.572,340.738所得税25%2,322.5892.17313.79376.62442.68512.14585.189净利润6,967.74-852.27-714.70-570.26-418.14-258.20-90.0186.82272.76468.27639.38788.88923.99941.371,129.851,328.031,536.421,755.55第115页 宜春市上高县乡村振兴暨普通公路提升改造工程ppp项目实施方案附表三：资本金财务现金流量表资本金财务现金流量表序号项目合计建设期运营期12345678910111213141516171819201现金流入161,705.939,368.369,368.369,412.139,411.499,410.859,409.159,411.819,414.479,417.0311,070.879,422.359,424.919,427.579,430.239,432.799,435.459,438.111.1政府补贴含税收入161,705.939,368.369,368.369,412.139,411.499,410.859,409.159,411.819,414.479,417.0311,070.879,422.359,424.919,427.579,430.239,432.799,435.459,438.112现金流出146,444.4921,230.746,685.656,685.656,727.166,726.556,725.956,724.336,726.866,729.386,731.818,544.967,680.897,775.657,999.968,065.488,134.138,206.298,343.062.1资本金投入21,230.7421,230.742.2借款本金偿还70,000.002,671.362,808.942,953.603,105.713,265.653,433.833,610.673,796.623,992.154,197.754,413.934,641.254,880.275,131.615,395.885,673.776,027.012.3借款利息偿还36,759.183,605.003,467.423,322.763,170.653,010.712,842.532,665.692,479.742,284.212,078.621,862.431,635.111,396.091,144.76880.48602.59310.392.4年运营成本7,802.70324.00324.00365.10364.50363.90362.30364.80367.30369.701,922.60374.70377.10379.60382.10384.50387.00389.502.5年管理费用1,472.9085.2985.2985.7085.6985.6985.6785.7085.7285.74101.3585.7985.8285.8485.8785.8985.9285.942.6应交增值税6,121.76---------218.44842.89843.03843.18843.33843.48843.63843.782.7税金及附加734.61---------26.21101.15101.16101.18101.20101.22101.24101.25第115页 宜春市上高县乡村振兴暨普通公路提升改造工程ppp项目实施方案2.8所得税2,322.58-----------92.17313.79376.62442.68512.14585.183所得税后净现金流量15,261.44(21,230.74)--2,682.712,682.712,684.972,684.942,684.902,684.822,684.952,685.092,685.222,525.911,741.461,649.261,427.611,364.751,298.661,229.171,095.054累计净现金流量(21,230.74)(21,230.74)(21,230.74)(18,548.03)(15,865.32)(13,180.35)(10,495.41)(7,810.51)(5,125.70)(2,440.74)244.352,929.575,455.487,196.948,846.2010,273.8111,638.5612,937.2214,166.3915,261.446所得税后内部收益率IRR6.13%第115页 宜春市上高县乡村振兴暨普通公路提升改造工程ppp项目实施方案附表四：建设总投资财务现金流量表建设总投资财务现金流量表序号项目合计建设期运营期12345678910111213141516171819201现金流入161,705.939,368.369,368.369,412.139,411.499,410.859,409.159,411.819,414.479,417.0311,070.879,422.359,424.919,427.579,430.239,432.799,435.459,438.111.1政府补贴含税收入161,705.939,368.369,368.369,412.139,411.499,410.859,409.159,411.819,414.479,417.0311,070.879,422.359,424.919,427.579,430.239,432.799,435.459,438.112现金流出109,685.3026,065.9339,098.8926,065.93409.29409.29450.80450.19449.59447.97450.50453.02455.442,268.601,404.531,499.291,723.601,789.121,857.771,929.922,005.662.1建设总投资91,230.7426,065.9339,098.8926,065.932.4年运营成本7,802.70324.00324.00365.10364.50363.90362.30364.80367.30369.701,922.60374.70377.10379.60382.10384.50387.00389.502.5年管理费用1,472.9085.2985.2985.7085.6985.6985.6785.7085.7285.74101.3585.7985.8285.8485.8785.8985.9285.942.6应交增值税6,121.76---------218.44842.89843.03843.18843.33843.48843.63843.782.7税金及附加734.61---------26.21101.15101.16101.18101.20101.22101.24101.252.8所得税2,322.58-----------92.17313.79376.62442.68512.14585.183所得税后净现金流量52,020.63(26,065.93)(39,098.89)(26,065.93)8,959.078,959.078,961.338,961.308,961.268,961.188,961.318,961.458,961.588,802.278,017.827,925.627,703.977,641.127,575.027,505.537,432.45第115页 宜春市上高县乡村振兴暨普通公路提升改造工程ppp项目实施方案4累计净现金流量(26,065.93)(65,164.81)(91,230.74)(82,271.67)(73,312.60)(64,351.26)(55,389.97)(46,428.70)(37,467.53)(28,506.21)(19,544.76)(10,583.18)(1,780.91)6,236.9214,162.5421,866.5129,507.6237,082.6544,588.1852,020.636所得税后内部收益率IRR5.08%年度建设投资比例128.57%42.86%28.57%该比例来自可研91230.739626065.92639098.8926065.9391,230.74第115页 宜春市上高县乡村振兴暨普通公路提升改造工程ppp项目实施方案附表五：项目总增值税及附加税项目总增值税及附加税序号项目小计202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203720381工程建设增值税进项8,293.708,293.702总补贴增值税销项14,415.47839.83839.83842.31842.27842.24842.14842.29842.44842.59936.20842.89843.03843.18843.33843.48843.63843.782.1建筑投资政府补贴收入增值税13,945.10820.30820.30820.30820.30820.30820.30820.30820.30820.30820.30820.30820.30820.30820.30820.30820.30820.302.1.1建筑投资政府补贴收入153,396.059,023.309,023.309,023.309,023.309,023.309,023.309,023.309,023.309,023.309,023.309,023.309,023.309,023.309,023.309,023.309,023.309,023.302.2运营（养护）补贴收入增值税470.3719.5319.5322.0121.9721.9421.8421.9922.1422.29115.9022.5922.7322.8823.0323.1823.3323.482.2.1运营（养护）补贴收入8,309.88345.06345.06388.83388.19387.55385.85388.51391.17393.732,047.57399.06401.61404.27406.94409.49412.16414.823应交增值税6,121.76218.44842.89843.03843.18843.33843.48843.63843.784税金及附加734.61---------26.21101.15101.16101.18101.20101.22101.24101.25第115页 宜春市上高县乡村振兴暨普通公路提升改造工程ppp项目实施方案附表六：每年等额还款明细表每年等额还款明细表年份贷款金额每年还息每年还本年末贷款余额每年等额还款070,000.0013,605.002,671.3667,328.646,276.3623,467.422,808.9464,519.706,276.3633,322.762,953.6061,566.106,276.3643,170.653,105.7158,460.406,276.3653,010.713,265.6555,194.756,276.3662,842.533,433.8351,760.916,276.3672,665.693,610.6748,150.246,276.3682,479.743,796.6244,353.616,276.3692,284.213,992.1540,361.466,276.36102,078.624,197.7536,163.726,276.36111,862.434,413.9331,749.796,276.36121,635.114,641.2527,108.546,276.36131,396.094,880.2722,228.276,276.36141,144.765,131.6117,096.666,276.3615880.485,395.8811,700.786,276.3616602.595,673.776,027.016,276.3617310.396,027.01-0.006,276.36小计36,759.1870,000.0094,145.43第117页 宜春市上高县乡村振兴暨普通公路提升改造工程ppp项目实施方案附表七：政府付费支出表政府付费支出表年份建设成本总额每年还本每年还息年末付费余额建设成本每年偿还年运营支出政府年补贴额政府年补贴额（达到60分）091,230.7417,298.461,724.8489,505.909,023.30345.069,368.368605.3527,160.471,862.8387,643.089,023.30345.069,368.368605.3537,011.452,011.8585,631.239,023.30388.839,412.138638.1846,850.502,172.8083,458.439,023.30388.199,411.498637.7056,676.672,346.6281,111.809,023.30387.559,410.858637.2266,488.942,534.3578,577.459,023.30385.859,409.158635.9476,286.202,737.1075,840.359,023.30388.519,411.818637.9486,067.232,956.0772,884.289,023.30391.179,414.478639.9395,830.743,192.5669,691.729,023.30393.739,417.038644.83105,575.343,447.9666,243.769,023.302,047.5711,070.8710163.06115,299.503,723.8062,519.979,023.30399.069,422.358645.85125,001.604,021.7058,498.279,023.30401.619,424.918647.76134,679.864,343.4454,154.839,023.30404.279,427.578649.76144,332.394,690.9149,463.929,023.30406.949,430.238651.76153,957.115,066.1444,397.789,023.30409.499,432.798653.67163,551.825,471.4438,926.349,023.30412.169,435.458655.67173,114.115,909.1533,017.199,023.30414.829,438.118657.6小计95,182.3958,213.55153,396.058,309.88161,705.93148407.7第117页
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