某集团公司内控流程手册

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1、目录第1章企业内部控制流程—资金1．1资金与授权批准控制1．1．1资金支付业务流程1．1．2资金授权审批流程1．2现金和银行存款控制1．2．1借出款项审批流程1．2．2银行账户核对流程第2章企业内部控制流程—采购2．1．请购审批与预算控制2．1．1请购审批业务流程2．1．2采购预算业务流程2．2采购与采购验收控制2．2．1采购业务招标流程2．2．2供应商的评选流程第3章企业内部控制流程—存货3．1存货与授权批准控制3．1．1存货采购请购流程3．1．2存货采购管理流程3．2存货验收与保管控制3．2．1外购存货验收流程3．2．

2、2存货存放管理流程第4章企业内部控制流程—销售4．1销售与授权审批控制4．1．1销售业务审批流程4．1．2销售定价业务流程4．2销售发货与合同控制4．2．1销售发货业务流程4．2．2赊销业务管控流程第5章企业内部控制流程—工程项目5．1工程项目与授权批准控制5．1．1工程项目业务流程5．1．2工程项目审批流程5．2工程项目评价与发包控制5．2．1项目评价分析流程5．2．2项目发包控制流程第6章企业内部控制流程—固定资产6．1资产管理与审批控制6．1．1固定资产管理流程6．1．2固定资产计提折旧审批流程6．2资产取得与验收控

3、制6．2．1固定资产请购流程6．2．2固定资产租赁流程第7章企业内部控制流程—无形资产7．1无形资产审批与业务控制7．1．1外购资产请购审批流程7．1．2无形资产业务流程7．2资产取得与验收控制7．2．1无形资产投资预算流程7．2．2无形资产交付验收流程第8章企业内部控制流程—长期股权投资8．1长期股权管理与审批控制8．1．1长期股权投资管理流程8．1．2投资项目减值准备审批流程8．2投资分析与决策控制8．2．1投资评估分析流程8．2．2投资决策审批流程第9章企业内部控制流程—筹资9．1筹资与授权审批控制9．1．1筹资业务

4、管理流程9．1．2筹资授权批准流程9．2筹资决策与审批控制9．2．1筹资决策管理流程9．2．2重大筹资方案审批流程第10章企业内部控制流程—预算10．1预算与授权批准控制10．1．1预算工作业务流程10．1．2预算业务授权流程10．2预算编制与审批控制10．2．1预算编制业务流程10．2．2预算草案编报流程第11章企业内部控制流程—成本费用11．1成本费用核算与控制11．1．1成本费用核算流程11．1．2成本费用控制流程11．2成本费用目标与预测控制11．2．1成本费用目标确定流程11．2．2成本费用预测方案制定流程第12

5、章企业内部控制流程—担保12．1担保与评估审批控制12．1．1担保业务管理流程12．1．2担保业务风险评估流程12．2担保监督与披露控制12．2．1担保项目跟踪监督流程12．2．2担保项目信息披露流程第13章企业内部控制流程—合同13．1合同与审批控制13．1．1合同管理流程13．1．2合同谈判流程13．2合同订立登记控制13．2．1合同签订流程13．2．2合同登记流程第14章企业内部控制流程—业务外包14．1业务外包与审批控制14．1．1核心业务外包申请流程14．1．2非核心业务外包申请流程14．2项目计划及资质控制14

6、．2．1项目计划书审核流程14．2．2承包方资质审查流程第15章企业内部控制流程—对子公司的控制15．1对子公司业务层面的控制15．1．1子公司重大投资审核流程15．1．2子公司投资项目评估流程15．2母子公司合并财务报表控制15．2．1母子公司合并抵销分录编制流程15．2．2母子公司合并财务报表编制流程第16章企业内部控制流程—财务报告编制与披露16．1财务报告编制准备及其控制16．1．1年度财务报告方案编制流程16．1．2重大影响交易会计处理流程16．2财务报告编制及其控制16．2．1年度财务报告编制流程16．2．2合

7、并会计报表编制范围变更流程第17章企业内部控制流程—人力资源17．1人力资源规划与需求控制17．1．1战略规划业务流程17．1．2员工需求分析流程17．2人员招聘培训与离职控制17．2．1职位分析流程17．2．2招聘管理流程第18章企业内部控制流程—信息系统18．1信息系统与审批控制18．1．1信息系统战略规划流程18．1．2重要信息系统政策制定流程18．2系统开发与维护控制18．2．1信息系统自行开发流程18．2．2信息系统开发招标流程第19章企业内部控制流程—衍生工具19．1衍生工具与审批控制19．1．1衍生工具业务审

8、批流程19．1．2衍生工具业务风险评估流程19．2衍生工具交易与监督检查控制19．2．1衍生工具交易记录审查流程19．2．2衍生工具交易检查执行流程第20章企业内部控制流程—企业并购20．1企业并购与审批控制20．1．1潜在并购交易审核流程20．1．2并购交易管理控制流程20．2并购交易准备与控制20．