援外项目资金管理

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1、经援项目财务管理——资金管理一、总则经援项目资金系国家用于实施经援项目的专项资金，承（分）包单位必须单独设帐，单独核算，并在银行专户存储，专款专用，保证项目实施需要。经援项目资金按签订的内部承包合同价款由承包单位包干使用，自负盈亏（包括汇价差异），其财务关系为：经贸部通过中国成套设备出口公司对承包单位，承包单位对分包单位，承（分）包单位对国外技术组。项目承包价款划分为人民币、美元、当地币三块（其中当地币价款以美元核定），人民币、美元结算由中国成套设备出口公司办理，当地币结算由经参处与国外技术组在国外办理。人民币核定结算：在国内支付的材料费、设备费、施工机械使用费、出国人员国内工资及工资附加费

2、、技术服务补贴、制装费、国内差旅费、体检检疫费、人身保险费、炊具卧具费、物资储运费、后勤管理费等；美元核定结算：以自由外汇支付的出国人员国际旅费、国外津贴、艰苦地区补贴、转口设备、材料费及施工机械使用费；当地币核定结算：在受援国当地开支的出国人员伙食费、防暑降温费、国外旅费、当地人员费、材料费、施工机械使用费、水电燃料费、物资储运费和管理费等。二、核定原则及结算程序①人民币结算：承包单位根据内保合同编制《计划年度经援项目内包合同人民币价款结算计划》（附件一）→成套公司审核后→经贸部审批；按合同结算时，承包单位填制《经援项目内包合同人民币价款结算账单》（附件二）→经成套公司审核后结算支付。②美元

3、结算：承包单位编制《计划年度经援项目内包合同美元价款结算计划》（附表三）→成套公司审核后→经贸部审批；按合同结算时，承包单位填制《经援项目内包合同美元价款结算账单》（附件四）→经成套公司审核后拨付美元额度，同时按结算当日国家外汇管理局公布的美元卖出价拨付人民币。③当地费用结算：国外技术组编制《计划年度经援项目内包合同当地费用价款结算计划》（附件五）一式三份→经参处审核后一份返还技术组，一份转承包单位审核后报成套公司，第三份由经参处据以汇总填制《经援项目内包合同当地费用价款结算用款计划》（附件六）→成套公司审核→经贸部审批后，凡需国内汇款的，由成套公司按核准的计划分期拨付；当地费用价款结算时，由

4、技术组按季度向经参处办理结算。技术组于每季度根据核准的年度结算计划填制《经援项目内包合同当地费用价款结算账单》（附件七），经项目监理工程师审核签章后交经参处复核，经参处扣除技术组上季度末已结算而未支付部分后将余款拨付技术组（美元折当地货币的比价按计算当日受援国国家银行公布的买卖中间价计算）；经援项目结束后，国外技术组剩余的已结算当地币，由承（分）包单位自行处理，尚未结算的内包合同当地费用价款由技术组填制《经援项目内包合同当地费用价款未结算情况报告单》（附件八）→经参处审核后分送成套公司和承包单位→承包单位据以填制《内部结算账单》报成套公司，成套公司将尚未结算的当地费用价款拨付承包单位。