科技创新鹣钅em结题报告

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1、学生科技创新基金资助项目结题报告项目名称：关于中小企业内部控制的探讨项目编号：102025项目负责人：柯媛媛项目负责人所在学院：会计学院项目合同起止时间：2010年4月－2011年3月项目结题时间：2011　年3　月　重庆工商大学教务处制8一、项目情况简表1、概况课题名称关于中小企业内部控制的探讨立项类别人文社会科学负责人柯媛媛指导老师黄永红项目组主研人员情况（不含导师）姓名性别年龄所在学院年级专业在项目研究中的分工对本项目做出创造性贡献的内容柯媛媛女23会计学院2007级会计专业论文撰写、调研雷震男23会计学院2007级会计专业论文撰写、结题张雪峰男23会计学院

2、2007级会计专业资料搜集、中期报告、雷秋培女23会计学院2007级会计专业资料搜集、结题魏来女24会计学院2007级会计专业资料搜集、外联2、项目完成论文登记论文名称主要作者刊物名称、年、卷、期、页或论文集名称、出版社、页论文被引用情况或被索引收录情况论文类别（打√）核心刊物正刊核心刊物增刊一般刊物正刊一般刊物增刊内刊基于“以人为本”的中小企业内部控制探讨柯媛媛、雷震《技术与市场》2010年第17卷第8期第105-106页√。3、其它成果84、项目执行情况（主要内容：简述项目立项情况，项目执行情况，项目获奖情况，成果特色、推广价值以及尚有哪些需要进一步研究的问题

3、等）：立项：在实务中，中小企业受其自身因素和外部各种因素的影响，对于如何建立企业内部控制体系的能力还比较弱,不能有效地设计和执行内部控制制度。因此,要加强和完善中小企业内部控制,应加强理论研究,统一对中小企业内部控制的认识，要专门建立适应中小企业特点的内部控制制度，这样才利于中小企业的健康发展。执行：如前所述，从立项到结题，各有分工。执行基本良好。获奖：重庆工商大学科技创新奖成果特色：2010年8月在《技术与市场》期刊上发表一篇文章：《基于“以人为本”的中小企业内部控制探讨》。现阶段，关于内部控制的手段已经有很多研究，本项目另辟蹊径，坚持中小企业内部控制走人与制度

4、的完美结合，既注重对企业员工本身的完善，又加强对企业内部控制制度的完善，让企业的员工在遵守企业的内部控制制度下发挥其才能，推动企业不断向前发展。推广价值：不论是中小企业，还是大企业，内部控制制度对企业的发展都起着重要作用。从2010年富士康“13连跳”事件中我们可以发现科学内控与有效管理的重要作用。还需解决：中小企业内部控制制度与企业管理之间的关系，如何让二者相辅相成，提高员工满意的同时提升企业经济效益；中小企业在不断扩张的过程中向大型企业转变时，有关内控的建立、执行问题。85、经验教训及自我评价：在整个项目的研究过程中，本小组成员花了大量的时间与精力在调研的工作

5、上，包括网络调查与实际深入企业调研。实践才能出真知。在项目的执行过程中，会遇到一些意想不到的困难发生，同时也会出现小组成员的意见分歧。这时，统一意见，强调执行很重要。本项目具有实际意义，本小组成员经过共同的努力，合理的分工，取得了一定的成就，但是还有更多的疑问几代解决，限于自身能力的不足，所以还需更加用心的学习与实践。6、项目经费使用情况：图书资料费：100期刊发表费：350其他：50合计：5007、学院评价意见：主管院长签字：年月日88、专家组验收结论：专家组组长：年月日验收专家组成员专家姓名所在单位/部门专业方向学历职称签名9、主管部门审核意见：负责人签字：年

6、月日注：附相关论文，成果实物及其证明材料等。二、项目研究的背景、思路、研究与实践情况背景：2010年4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了《企业内部控制配套指引》（下称“配套指引”）。该配套指引连同2008年5月发布的《企8业内部控制基本规范》，共同构建了中国企业内部控制规范体系，自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前施行。施行企业内部

7、控制规范体系的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。由此初步形成了我国企业内部控制制度体系。同时我国中小企业在内部控制上海存在许多的问题，而内部控制逐渐向中小企业提出要求将是将来的一种必然趋势，所以经过本小组成员的讨论，决定在中小企业内部控制问题上实行研究，而这也具有相当大的实际意义。思路：首先，经过小组成员的讨论，我们初步确立了以实际调查为主的思路，然后明确每位组员的分工，并每周集中，进行讨论（集中程度以实际情况变化为主）。其次，确立了一个大概的时间计划表，按

8、照确立好的