货币资金预算制度

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1、-.货币资金预算制度制度名称货币资金预算制度受控状态编号执行部门监视部门考证部门第1章总那么第1条为加强货币资金管理，搞好财务收支的综合平衡，提高货币资金收支的科学性、有效性和方案性，保证企业生产经营、基建技改、财务融资等一系列经济活动的顺利进展，特制定本制度。第2条货币资金预算管理的容。货币资金预算管理是对企业方案期的生产经营、基建技改、财务融资等货币资金收付活动进展全面规划和测算，并对其执行过程与结果进展控制、分析和考核的一系列管理活动。具体包括。1．各部门按时编制年度及月度?货币资金预算?草案。2．企业审查、平衡各部门的?货币资金预算?草案，并下达企业年度及月度?

2、货币资金预算?。3．各部门严格执行?货币资金预算?。4．定期编制反应报告，对?货币资金预算?执行情况进展分析。5．企业对各部门的?货币资金预算?执行结果进展考核。第3条本制度是企业预算管理制度的有机组成局部，未涉及的容，按企业预算管理制度的有关规定执行。第4条本制度适用于企业所有部门的货币资金收付活动。第2章货币资金预算管理机构及职责第5条财务部为企业货币资金预算管理部门，其在货币资金预算管理方面的主要职责如下。1．审查、平衡各部门编制的?货币资金预算?草案。2．编制供企业领导审批的?货币资金预算?预案。3．根据企业领导审批意见，编制、下达?货币资金预算?。4．严格执行

3、企业?货币资金预算?，确保货币资金预算的完成。5．对货币资金预算执行过程进展管理和控制，并定期进展分析。6．根据需要，提出调整货币资金预算指标的建议方案。7．对货币资金预算执行情况进展检查、考核，提出对有关部门的奖惩意见。8．负责货币资金管理的其他日常工作。-.word.zl.-.第6条企业各部门为货币资金预算的执行部门，在货币资金管理方面的主要职责如下。1．按时编制、上报年度及月度?货币资金预算?草案。2．严格执行企业下达的?货币资金预算?，确保货币资金预算的全面完成。3．认真遵守企业货币资金管理制度，积极配合财务部的工作。第7条根据“由执行者编制预算草案〞原那么，确

4、定货币资金预算草案的编制单位如下。1．销售部负责编制?产品销售货款收入预算?草案和?销售费用资金支出预算?草案。2．采购部负责编制?物资采购货款支出预算?草案。3．制造部负责编制?外协件加工费支出预算?草案。4．工程部及负责工程的部门负责编制?基建、技改资金支出预算?草案和?技术及新产品开发资金支出预算?草案。5．人力资源部负责编制?员工工资支出预算?草案和?办公用品及礼品资金支出预算?草案。6．储运部负责编制?货物运输费用支出预算?草案。7．财务部负责编制财务费用、上缴税金等资金支出预算草案和?货币资金借款及归还预算?草案。8．投资开展部负责编制?企业对外投资预算?草

5、案。9．管理部门负责编制?管理费用资金支出预算?草案。10．其他但凡需要对外发生货币资金支出业务的部门，都要按财务部规定的格式和要求，遵照“由执行者编制预算草案〞原那么，以部门为单位，按年度和月度编报本部门的?货币资金预算?草案。第3章货币资金预算的编制与审批程序第8条年度?货币资金预算?的编制步骤。1．编制草案。每年12月1日前，企业各部门将经过部门负责人签字的本部门下年度?货币资金预算申报表?编制完毕，报企业财务部。2．审查平衡。12月10日前，财务部将各部门编制的年度?货币资金预算申报表?审查、平衡完毕，并汇总编制企业下年度?货币资金预算?草案，经财务负责人签字后

6、，上报企业总经理。3．审议批准。12月20日前，企业董事会及预算委员会审议、批准企业下年度?货币资金预算?。4．下达执行。财务部于每年12月31日前，将企业下年度的?货币资金预算?下到达各部门。-.word.zl.-.5．企业?货币资金预算?必须与企业其他预算相衔接。第9条月度?货币资金预算?的编制步骤。1．编制草案。每月23日前，企业各部门将经过部门负责人签字的本部门下月份?货币资金预算申报表?编制完毕，报企业财务部。货币资金预算申报表时间：申报部门：申报日期：编号：单位：元货币资金收支工程客户名称计量单位数量单价金额收付款时间安排上旬中旬下旬合计财务负责人：部门负责

7、人：填表人：2．审查平衡。每月25日前，财务部将各部门编制的月度?货币资金预算申报表?审查、平衡完毕，并汇总编制企业下月份?货币资金预算?草案，经财务负责人签字后，上报企业总经理。3．审议批准。每月28日前，企业总经理召集由各部门负责人参加的资金平衡会议，审议、批准企业下月份?货币资金预算?。企业总经理不在企业的情况下，由企业财务负责人主持召开资金平衡会议。4．下达执行。财务部于每月30日前，将企业下月份的?货币资金预算?下到达各部门。5．企业的月度?货币资金预算?必须与企业年度?货币资金预算?及其他预算相衔接。第4章货币资金预算的执行与