门店账务处理

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1、.-门店账务流程一、收入1.营业收入账务处理：借：现金营业费用-折扣（汇总表中的折扣+抹零+免单中扣除真正免单）营业费用-免单（真正的免单）其他应付款-代金券贷：主营业务收入-烤肉-凉菜-主食-酒水-三件套2.收代金券账务处理：借：现金贷：其他应付款-代金券3.长款收入账务处理：借：现金贷：营业外收入-其他4.垃圾款、返箱款及员工餐收入账务处理：借：现金营业费用-员工餐（红字）..word.zl-.-贷：营业外收入-废品收入（垃圾）营业外收入-其他（客剩、起瓶、返箱、洗菜费等）二、成本1.供应商送

2、货挂账及付款账务处理：粮油挂账：借：主营业务成本-烤肉-凉菜-主食营业费用-员工餐贷：应付账款-粮油鱿鱼挂账：借：主营业务成本-烤肉-凉菜-主食营业费用-员工餐贷：应付账款-鱿鱼豆腐挂账：借：主营业务成本-烤肉-凉菜-主食营业费用-员工餐..word.zl-.-贷：应付账款-豆腐鸡货挂账：借：主营业务成本-烤肉-凉菜-主食营业费用-员工餐贷：应付账款-鸡货三件套挂账：借：主营业务成本-三件套贷：应付账款-三件套洗涤剂挂账：借：营业费用-洗涤剂贷：应付账款-洗涤剂煤气挂账：借：营业费用-燃料费贷：应

3、付账款-煤气啤酒挂账：借：主营业务成本-酒水贷：应付账款-啤酒供应商其他应付款-管理公司（哈啤的高档酒返点款每箱4元）料汁挂账：借：主营业务成本-烤肉..word.zl-.--主食营业费用-物料用品（烤盘纸）贷：应付账款-调料师次月粮油结算：借：应付账款-粮油贷：现金营业外收入-其他（抹零）次月鱿鱼结算：借：应付账款-鱿鱼贷：现金营业外收入-其他（抹零）次月豆腐结算：借：应付账款-豆腐贷：现金营业外收入-其他（抹零）次月鸡货结算：借：应付账款-鸡货贷：现金营业外收入-其他（抹零）次月三件套结算：借

4、：应付账款-三件套贷：现金..word.zl-.-营业外收入-其他（抹零）次月洗涤剂结算：借：应付账款-洗涤剂贷：现金营业外收入-其他（抹零）次月煤气结算：借：应付账款-煤气贷：现金营业外收入-其他（抹零）次月啤酒结算：借：应付账款-啤酒供应商贷：其他应付款-管理公司（管理公司垫付）次月料汁结算：借：应付账款-调料师贷：其他应付款-管理公司（管理公司垫付）2.直购菜品账务处理：借：主营业务成本-烤肉-主食-凉菜营业费用-员工餐营业费用-其他（倒件费）贷：现金..word.zl-.-3.店长报销账务

5、处理：借：主营业务成本-烤肉-凉菜-主食营业费用-各明细贷：现金4.配送出库账务处理：借：主营业务成本-烤肉-主食-凉菜-酒水-烟营业费用-员工餐-物料用品-维修用品-餐具费-办公用品-服装费低值易耗品-桌椅-厨房用具-前厅用具-电器..word.zl-.--维修用具-清洁用具-其他贷：其他应付款-管理公司5.上月盘点入账及本月盘点冲回的账务处理上月盘点入账(蓝字):借:主营业务成本-烤肉-凉菜-主食-酒水-三件套营业费用-员工餐贷:库存商品-盘点本月盘点冲回(红字):借:主营业务成本-烤肉-凉菜

6、-主食-酒水-三件套营业费用-员工餐贷:库存商品-盘点..word.zl-.-三、管理费、配送加价账务处理：1.管理费：借：营业费用-上缴管理费贷：其他应付款-管理公司2.配送加价借：主营业务成本-烤肉（配送加价总计的90%）-凉菜（配送加价总计的6%）-主食（配送加价总计的4%）贷:其他应付款-管理公司四、其他账务处理：1.酒水赔偿账务处理：借：主营业务成本-酒水（红字成本价）贷：库存商品-盘点（红字成本价）借：现金贷：库存商品-盘点（蓝字成本价）营业外收入-其他（蓝字）..word.zl-.-

7、2.店内员工菜品赔偿（售价）账务处理：借：现金贷：营业外收入-其他3.奖励员工饮料账务处理：借：营业费用-奖金贷：现金4.啤酒返利账务处理：借：其他应收款（其他应付款）-管理公司贷：营业外收入-其他5.交税金账务处理：借：主营业务税金及附加贷：现金（银行存款）6.工资账务处理：借：营业费用-工资（工资、洗理费、交通补助、通讯补助、公休补贴、楼层补贴、寝室补贴）-奖金-餐具费（破损扣款）（红字）-寝室房租（寝室费）（红字）贷：现金营业外收入-罚款（违纪罚款）营业外收入-其他（自动离职工资）7.个人借

8、款账务处理：借：其他应收款-个人..word.zl-.-贷：现金8.各类押金、备用金账务处理：借：其他应收款-押金、备用金贷：现金9.水、电、房租账务处理（以交费票据为准）：借：待摊费用-店电费-店水费-店房租（全年房租）-寝室房租（全年房租）贷：现金10.月底水、电、房租摊销账务处理：借：营业费用-店电费-店水费-店房租-寝室房租贷：待摊费用-店电费（以当月实际用量为准）-店水费（以当月实际用量为准）-店房租（每月应摊销金额）-寝室房租（每月应摊销金额）11.固定资产的账务处理（