【报告】项目竣工财务决算审计报告-整体框架

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1、1（项目名称）项目竣工财务决算审计报告一、审计概况（一）审计项目立项（二）审计目的（三）审计范畴竣工决算报表、投资及概算执行情形、建设支出情形、招投标等；（四）审计内容为审计范畴的详细内容（五）审计重点基本建设支出、预留尾工及费用、结余资金、交付使用资产、预备费使用等；（六）审计标准（七）其它二、审计依据、原就及方法（一）执行的审计准就及规范（1）内部审计基本准就（2）内部审计详细准就（3）中国内部审计实务指南（4）内部审计人员职业道德规范（二）评判依据（1）《基本建设财务治理规定》（2）《气象部门基本建设项目审计暂行方法》（3）《会计师事务所从事基本建设工程预算

2、、结算、决算审核暂行方法》（4）其他（三）审计方法及程序（1）审计方法（2）审计程序（四）其它情形说明三、项目基本情形（一）项目概况2（二）项目批准情形（1）项目建议书情形（2）可行性讨论报告情形（3）初步设计概算情形①批准的项目建设内容②主要工程量③批准投资额（三）项目治理的组织形式（四）主要参建单位（1）项目法人（2）设计单位（3）主要施工单位（4）主要监理单位（5）其他参建单位（五）工程开竣工时间（1）开工时间（2）竣工时间（六）工程监理情形（七）建设单位编报竣工决算的时间（八）项目主要经济指标及效益情形（九）质量评定〔或初验〕情形（十）项目竣工决算时资金构

3、成（附表1）四、审计结论（一）项目投资方案、资金来源及概算执行情形（1）投资方案下达情形①投资方案下达总体情形A、累计下达方案数B、资金构成3②各年度下达投资方案明细情形③投资方案的调整情形A、调整缘由B、调整内容及数额C、调整后方案情形④未下达投资方案的缘由（2）投资来源情形①批准投资来源的构成及数额②实际到位资金的构成及数额③未到位资金的构成及数额④未到位资金缘由分析（3）概算执行情形①送审概算数及实际审定数②审计确定的实际投资完成额③建设单位实际完成的工程建设内容④完成的主要工程量⑤预备费治理及使用情形⑥填制项目概算执行情形审定表（附表2）⑦对概算执行情形的

4、评判（4）设计变更情形①设计变更的缘由②设计变更的内容③设计变更的批准④对设计变更的评判（二）项目基本建设支出审计情形（1）建设成本情形①总成本：申报及审定情形4