企业内部审计报告 内部审计报告

《企业内部审计报告 内部审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、★精品文档★企业内部审计报告内部审计报告模板企业内部审计报告，本范文整理企业内部审计部向上级汇报的财务收支和内控制度的情况总结，范文由第一公文网整理内部审计报告的格式是如何 　　企业内部审计报告 　　企业内部审计报告 　　**审字(2005)第1号 　　根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计 　　审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序保证会计资料的真实、合法、完整是*

2、***公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见审计报告分为三大部分，各部分主要内容： 　　第一部分、经济效益情况报告经济指标完成情况; 　　第二部分、审计问题及建议报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议; 　　第三部分、会计报表附注报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状 　　现将审计情况报告如下 　　第一部分经济效益情况 　　一、经济指标完成情况 　　(一)销售收入指标 　　截至2004年底，实现销售收入亿元，比上年增长94%按照销售结构分析，***按照销售品种分析**** 　　2004年度平

3、均毛利率%，比上年降低个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，**** 　　(二)利润指标 2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创4/4★精品文档★　　2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素**** 　　综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77=4***元 　　第二部分审计发现问题及建议 　　2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将

4、财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障 　　但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进一、 　　(1)*** 　　二、资产管理方面1 　　三、内控制度方面 　　(一)货币资金收支控制1、 　　(二)采购流程控制环节薄弱 　　(三)销售流程控制环节薄弱(四)固定资产控制环节薄弱 　　四、财务核算及管理方面(一)**(二)***(三)*五、审计建议(一)* 　　(二)资产管理方面(2)* 　　(三)内部控制方面1、货币资金的收支** 　　(四)财务核算和管理方面1、

5、 　　第三部分会计报表附注 　　截至2004年12月31日，****公司的资产、负债及权益情况如下： 　　一、资产情况 　　截至2004年12月31日，资产合计元明细如下 　　(一)货币资金1、银行存款 　　截至2004年12月31日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确明细如下：* 　　2、现金 2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创4/4★精品文档★　　截至2004年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确 　　3、应收票据 　　截至2004年12月31日，应收票据余额*元*4、应收账

6、款 　　截至2004年12月31日，应收账款余额元** 　　5、其他应收款 　　截至2004年12月31日，其他应收款余额*元，明细如下：**** 　　以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收6、坏账准备/*** 　　7、预付帐款 　　截至2004年12月31日，预付帐款余额元，****8、存货 　　截至2004年12月31日，存货余额元，9、待摊费用 　　截至2004年12月31日，待摊费用余额元，明细如下：10、固定资产 　　截至2004年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元二、负债部分 　　至2004年12月

7、31日，负债合计*元明细如下：1、应付账款 　　截至2004年12月31日，应付账款余额*元，明细如下：**** 　　2、其他应付款 　　截至2004年12月31日，其他应付款余额*元，明细如下：**** 　　3、应付工资 　　截至2004年12月31日，应付工资余额*元，*4、应付福利费 　　截至2004年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余5、应交税金 　　截至2004年12月31日，应交税金余额*元，明细如下：* 　　6、其他应交款 　　截至2004年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下：教育费附加*元;

8、防洪费*元* 　　三、所有者权益情况 2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创4/4★精品文档★　　截至2004年12月31日，所有者权益合计*元，明细见下表：1、实收资本 　　***有限公司*万元; 　　****有