河南鑫苑置业有限公司内部控制制度手册

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1、河南鑫苑置业HenanXinyuanrealestateCo.,Ltd.内部控制制度手册manualofinternalcontrol2005年12月14日Dec.14th2005目录catalogue总则及说明generalprinciplesandexplanation第一章Unit1管理控制及内控自我评估managementcontrolandselfappraisalaboutinternalcontrol第二章Unit2财务会计控制financialaccountantcontrol第三章Unit3销售和应收账款salesandreceiva

2、bles第四章Unit4采购和应付账款purchasesandaccountpayable第五章Unit5费用支出控制expensescontrol第六章Unit6货币资金管理pecuniaryresourcesmanagement第七章Unit7固定资产管理fixedassetsmanagement第八章Unit8项目开发与总控projectdevelopmentandmastercontrol第九章Unit9产品研发与设计productdevelopmentanddesigning第十章Unit10工程招标与预算projectbiddingandb

3、udget第十一章Unit11工程质量监督与验收projectqualitysupervision第十二章Unit12人力资源管理humanresourcesmanagement第十三章Unit13对外投资管理investmentabroadmanagement第十四章Unit14客户服务与信息管理customerserviceandinformationmanagement第十五章Unit15内部审计internalaudit总则及说明generalprinciplesandexplanation一、内控手册的使用责任Responsibilityfo

4、rtheuseofinternalcontrolmanual二、内部控制的目标Targetofinternalcontrol三、内部控制的概念conceptofinternalcontrol四、内部控制的框架frameworkofinternalcontrol五、内部控制的缺陷deficiencyofinternalcontrol六、内部控制的描述descriptionofinternalcontrolBACK一、内控手册的使用责任Responsibilityfortheuseofinternalcontrolmanual本手册适用于河南鑫苑置业及其子

5、公司，为方便描述，以下简称为“公司”。ThismanualbeappliedtoHenanXinyuanrealestateCo.,Ltdandsubsidiarycompany.referredhereinafteras“company”inordertodescription本手册的内部控制制度是关键的控制制度，不包括所有的运作流程，使用者应当根据手册提示的内部控制关键点建立完整的运作流程。Thesystemofthismanualofinternalcontroliscrucialcontrolsystem,notincludealloperat

6、ingflow.Theusercansetupintegratedoperatingflowbasedonthekeypointofinternalcontrolthatthemanualpointedout.BACK二、内部控制的目标Targetofinternalcontrol内部控制是一个由公司董事会，管理层以及其他员工共同作用的过程，此过程在以下的三个方面对公司实现其经营目标提供合理保证：Internalcontrolistheprocessofcombinedactionbycompany'sboardofdirectors,manageme

7、ntandotherstaff.Thisprocessprovidedreasonableguaranteetooperatingtargetofcompanybythefollowingthreeaspects:行之有效并且富有效率的经营过程effectiveoperatingprocess可信赖的财务会计报告reliablefinancialaccountantreports对法律法规的遵循tofollowrulesandregulations总而言之，内部控制主要体现在对公司现金以及实物资产的保全以及被有效的利用，以合理保证公司短期和长期的营运目

8、标能够实现。Inshort,internalcontrolmostlyembodiesmain