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出纳考试试题一、填空题（每空一分，共22分）1.库存现金（含备用金）原则上控制在万元以下，超过的必须送存。2.出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到。要求出纳最后一次交单必须于次月日前交齐。3.出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的。4.员工因公出差等需借支款项时，应填写，注明事由、预借金额、预计，经——审查、审核、签批，经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。5.财务经理、财务主管或总账会计每月至少次（不包含月末）对现金抽查盘点，并填写留存备查。6.银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的。银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰，若出现重叠、模糊、重影等现象需附有。7.建华企业文化的核心是、、。8.建华的五个好习惯是、、、、。二、单选题（每题两分，共20分）1、出纳工作的基本原则是()A、内部牵制原则权责发生制原则C、配比原则实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有()A、支票、B汇兑C、信用卡、D托收承付3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报1/7
1A、7日、B15日C、10日、D20日4、支票的有限期限为()A、15天、B10天1/7
2C、30天D、一个月5、现金日记账在日常工作中多采用（）账页结构A、多栏式B、三栏式C、数量金额式6、企业会计核算的基础是：()A、收付实现制B、现金收付制C、权责发生制D、现收现付制7、商业汇票的有效期限最长不得超过：()A、一个月B、三个月C、六个月D、九个月8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金()A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是()A、17%10%B、13%25%C、17%25%B、11%25%10、下列各项，不可以采用现金结算的是()A、支付职工工资2500元B、向个人收购农副产品6300元C、向一般纳税企业购入材料1200元D、采购员随身携带差旅费3500元三、多项选择题（每题3分，共24分）1.以下哪类票据不可以报销()A.有涂改、污染的票据B.未盖发票专用章的票据C.假发票D.空白发票2.下列哪种属于不规范的单据粘贴方法()A.在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票B.将票面金额为10元和20元的定额发票各5张相互间隔粘贴C.票据粘贴超过报销单据的大小D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有()2/7
3A、用银行帐户替他人收支货款或现金2/7
4B、将现金用个人名义存入银行C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账D、未经审批即支付已到期的应付账款4、下列属于商业汇票的是()A、银行本票B、银行承兑汇票B、银行汇票D、商业承兑汇票5、出纳工作的职能是()A、收付职能B、反映职能C、监督职能D、管理职能6、现金管理的原则为()A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则7、对票据的审核下列说法正确的为()A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实、不合法的票据不予接受C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销8、企业文化中的“三平”包括()A、平常B、平凡C、平淡D、平安四、简答题1、2012年1月10日填开银行汇票金额为¥30010.56，请写出日期和金额的大写（本题6分）3/7
52、我公司2016年6月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（本题8分）银行存款日记账4/716年凭证银行凭证摘要月日字号名称号数期初余额61收60#汇票6088#销售产品2付75#转支2014#付购材料5付76#转支2015#付广告费7付77#现付1018#支取现金10收80#转支5001#收回货款16收81#特转4832#收到税款返还25付80#汇票3187#购入设备28收90#委收8088#收回货款本月合计借方105,687.00100,000.0020,000.00150,000.00375,687.00贷方17,980.0078,000.005,000.00100,000.00200,980.00余额603,877.00709,564.00691,584.00613,584.00608,584.00708,584.00728,584.00628,584.00778,584.00778,584.004/7银行存款对账单2016年6月30日币种：人民币单位：元网点号:0212[中国农业银行句容支行桥头分理处]户名:江苏汤辰机械账号:XXXXXXXX上页余额:6038774/7
62007年交易凭证柜员凭证号摘要借方发生额贷方发生额余额月日代码种类号21汇票6088#收款105,687.0019322转支2014#付货款17,980.0019327现付1018#支取现金5,000.0019628转支4019#付失业保险金9,800.00193216委收8017#收货款17,000.00195225汇票3187#付设备款100,000.001924/7
7228委收8088#收货款150,000.00194可用余额:743784银行余额调节表单位：年月日单位：元项目银行对账单余额加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付调节后的银行存款余额项目企业银行存款日记账加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调节后的银行存款余额金额778584743784金额3、在工作过程中，怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间的关系？（本题10分）5/7
84.谈谈你对出纳职责的理解，目前工作中遇到的困难和不足，以及今后的目标和发展规划。（本题10分）6/7
9答案、一、填空1．2银行2.日清月结23.收款收据4.《借款单》还款时间部门经理财务经理总经理5.1次现金盘点表6．购货单位符合要求的证明7．走正道、负责任、心中有别人8．勤奋、忠诚、认真、专一、思考二、单选ACBBBCCBCC三、多选ABCDABCABCDBDABCDABCABABC四、简答1.贰零壹贰年零壹月零壹拾日叁万零壹拾元零伍角陆分2.银行余额调节表单位：江苏汤辰机械装备股份有限公司2016年06月30日单位：元金额项目778584银行对账单余额17000加：企业已收银行未收9800减：企业已付银行未付785784调节后的银行存款余额项目企业银行存款日记账加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调节后的银行存款余额12000078000785784743784金额3、4答案略7/7
