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1、湖南大康牧业股份有限公司备考审计报告目录一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—4页（一）备考合并资产负债表…………………………………………第3页（二）备考合并利润表………………………………………………第4页三、财务报表附注……………………………………………………第5—56页审计报告天健审〔2014〕2-280号湖南大康牧业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖南大康牧业股份有限公司（以下简称大康牧业公司）按备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考
2、合并财务报表，包括2013年12月31日、2014年5月31日的备考合并资产负债表，2013年度、2014年1-5月的备考合并利润表,以及备考合并财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报备考合并财务报表是大康牧业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
3、审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，第1页共56页但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
4、的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，大康牧业公司备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了大康牧业公司2013年12月31日、2014年5月31日的备考合并财务状况，以及2013年度、2014年1-5月的备考合并经营成果。四、编制基础以及对分发和使用的限制我们提醒财务报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。上述备考合并财务报表是为满足大康牧业公司非公开发行股票向中国证监会申报材料的需要
5、而编制的，可能不适用于其他用途，我们的报告仅供大康牧业公司非公开发行股票向中国证监会申报材料时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李永利中国·杭州中国注册会计师：刘利亚二〇一四年九月十二日第2页共56页备考合并资产负债表2014年5月31日会合01表编制单位：湖南大康牧业股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数期初数负债和所有者权益期末数期初数号号流动资产：流动负债：货币资金1361,737,315.54275,714,183.21短期借款19113,865,209.61
6、96,983,909.07结算备付金向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业存放交易性金融资产拆入资金应收票据交易性金融负债应收账款256,163,154.4730,111,455.54应付票据预付款项3180,914,664.4923,331,796.81应付账款2054,800,605.1330,330,397.20应收保费预收款项2111,647,001.854,093,598.08应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同准备金应付手续费及佣金应收利息413,877,397.26应付职工薪酬223,738,821.435,230,206.
7、83应收股利应交税费231,293,385.031,198,266.75其他应收款520,953,169.0117,900,032.65应付利息2422,976,643.929,857,739.38买入返售金融资产应付股利存货6201,847,391.07146,240,438.39其他应付款25724,409,903.46266,551,331.94一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产74,527,000,900.1521,556,179.48保险合同准备金流动资产合计5,362,493,991.99514,854,086.08代
8、理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计932,731,570.43414,245,449.25非流动负债：长期借款26494,42
